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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财务管理制度根据国家关于造价咨询公司财务管理的要求,为了合理使用资金,加强财务管理,促进业务工作的开展,结合我公司的实际情况,特制订本
2、制度。一、本公司的独立核算,自负盈亏、依法纳税、并执行财政部规定的会计事务所的会计制度。二、本公司的会计年度采用公历年度,自一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。三、本公司以人民币为记账本位币:会计核算采用权责发生制,记账采用借贷复式记账法;固定资产折旧采用直线法;低值易耗品一次性摊销;递补延资产采用分期摊销。四、财务实行集中管理,在总经理领导下,办公室下设财务组,管理全公司的经费收支,配备会计一人,出纳一人。积压项开支报销,由总经理审批。五、有关部门费用的报、领(借)规定。(一)审批手续1、因公出差借款,先填好借款单,由总经理批准。2、购买物
3、品提出计划,经总经理批准后,由综合部负责采购。3、员工私人原则上不准借用公款,特殊情况须借用公款,由总经理批准,个人要提出还款计划,可按批准数暂借用,会计按借款人的还款计划扣回。---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有--
4、--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(二)报销规定1、出差、采购等借款,必须在加大气层后七天内到财务室报账,一次结清;逾期不报拖欠公款数。如遇特殊情况需经总经理批准。2、凡采购的物资必须有验收人(证明人)签字、财务部门负责人以及总经理审批后才能报销。大件物品(单价在人民币五千元以上的)
5、采购,需报公司董事会讲座批准后方可报销。3、除公司里统一组织的到外地学习活动外,凡于出差期间参观、浏览而增加的一切费用,均由个人自理。4、在出差期间,因私事绕道者,可按直线单程车费计算,其绕道路费未超过单程直线路费者可凭报报销,如超过应行单程直线路费,其超过部分由个人负担。因绕道而啬的中途住宿费、市内交通费用不报销。5、出差补贴标准:员工省内出差每天补贴10元,外省市出差每天补贴20元,特殊情况的由研究后另外处理。6、未经总经理批准,任何人不得以任何名义,任何方式用公款请客款待。遇特殊情况,由经办人提出意见,按总经理(或分管副总经理)批准标准开支。
6、六、现金管理(一)管好现金账,逐日逐笔记载现金收、支账目,做到日清月结和账款、账账、账表相符;不准用白条顶替库存现金,不准保留账外现金,不准假借用途套取现金。---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有------------
7、----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(二)严格控制库存限额,超出规定限额应及时送交银行。按现金管理规定办理结算手续。七、业务收费收费标准按有关规定的标准执行。八、健全会计档案会计凭证要按顺序编号,附件要齐全,防止丢失,当月凭证次月装订成册,平整封面要写明年、月起讫字号,并应存放整齐,便于查阅,年度归档保存
8、。九、收款收据、发票,由会计登记保管、使用时由开票人办理领用登记手续,用完后交回存根时要办理注销手续,并应保证各号完整无缺
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