付款及报销制度(2011.5)

《付款及报销制度(2011.5)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、版次：1修订次：0福建XX有限公司作业指导书报销制度CWB—003页码：第1页共4页生效日期：2011/05/01制订：文件标识：汇审：分发号：批准：1.制度目标：1.1目的：为明确公司付款及报销审批流程，加强企业内控制度，结合公司目前实际情况，特制定本制度。1.2适用：本制度适用于公司总部及各办事处。1.3说明：本规定所描述的“正式发票”是指印有国税部门监制的正式发票、事业单位结算收据、非经营性资金往来收据等，除此之外的企业自制收据、白条等称为非正式发票。2.具体规定：2.1单据的规定2.1.1

2、付款及报销单据分为：报销单、预付款通知单、借款单、付款凭证、付款申请单等。2.1.2付款及报销单中内容均需填写完整，大小写金额按照规范填写。2.1.3报销及付款业务原则上须取得正式发票，确实无法取得正式发票的，须有合理的理由及证明人和部门主管的审核同意。同时，同一笔业务如果存在正式发票与非正式发票，应分别填制付款及报销单。2.1.4所有付款及报销单附单中的报销单据背面，均须有经办人及证明人（有证明人的业务）签字，非电脑打印的定额车票（如：市内交通费车票）还须写明往返地点。2.1.5付款及报销单面单

3、及附件中的正式发票、合同、其它所需资料等，均不得随意涂改，正式发票正面不得出现涂改，不得出现套写（二次复写），发票的日期、单位、内容等必须与实际的业务相符。2.1.6所有自制白条须有证明人（有证明人的业务）再经副总经理级以上人员签批才能按报销流程报销。2.1.7各种付款及报销单用途及填写说明如下。2.1.7.1报销单2.1.7.1.1用于员工报销除借款业务、预付款之外的所有费用采购报销业务，报销单后面必须附有相应的发票、其它票据及必要的清单。2.1.7.1.2“报销项目”填写简要的报销内容，敏感的

4、内容不宜体现，如：招待XX局长之类。2.1.7.1.3费用类采购报销需领用或使用人签字证明（如名片、茶叶、赠送礼品等）并附有请购单、发票。2.1.7.1.4物料类采购报销（包括补数采购）需有订（申）购单、仓库入库单、供货商发票及送货单、采购合同、品管检验单。2.1.7.1.5委外加工及外修等报销单须附有：委外加工合同、外修申请单、结算发票、入库单或外修验收单。-4-2.1.7.1.6运输费结算的付款单须附有：物流公司提供的运输发票、运输清单、客户签收的发货回执单、运输协议、运输费核算单。2.1.7

5、.1.7装卸费：装卸货物清单及装卸费计算表。2.1.7.1.8外租各类车辆须附有派车申请单且须有派车权人核签，车辆加油费修理费等车辆费用支出须有派车权人核签。2.1.7.1.9如属于先预付款后来票核销的报销，须在备注栏写明“预付款核销、无须付款”的字样。预付款后到票，且不涉及付余款的到票核销单，由财务部经理审核后即可入账。2.1.7.2差旅费报销单2.1.7.2.1用于员工出差后报销交通费、出差补助、住宿费等，后面必须附有相应的发票及其它票据。2.1.7.2.2“途中补助”及“住勤补助”等差旅费相

6、关报销按照公司《差旅费报销管理规定》执行。2.1.7.3预（应）付款通知单2.1.7.3.1用于支付公司对外预付各类费用、采购款、应付个人利息款、应付余款等预（应）付项目。2.1.7.3.2预（应）付款中，收款人的名称、开户行及帐号须与发票或合同中所体现的信息一致，如存在不符，须提供加盖公章的说明函。2.1.7.4借款单2.1.7.4.1用于公司内部员工借款专用单据，借款单上的“借款人签章”须由借款人本人签章，不得代签。2.1.7.4.2借款分个人借款与业务借款。个人借款参照6月1日批准的《新进员

7、工、干部借支标准》执行，业务借款根据合同、出差单等相关资料预算，经部门主管复核，按流程审批。2.1.7.5附件粘帖单2.1.7.5.1用于粘帖发票、收据等原始票据，一般用于填制“费用报销单”及“差旅费报销单”时粘帖面积较小的发票。2.2报销流程规定证明人部门主管财务审核总经理出纳员对应会计客户或经办人2.2.1报销流程说明：2.2.1.1经办人根据付款或报销业务性质，选择对应的付款及报销单填制后，如有协同经办的同事，交由证明人签字（单据“证明人”处及发票背后），然后交给部门主管审核签批。2.2.1

8、.2部门主管签批后，及时移交财务部审核，再由经办人送总经理处审批，再到出纳处报销。2.2.1-4-.5出纳员接收通过总经理/权限主管审批的付款及报销单时，需及时电话告知报销人或经办人到财务领取报销款，领取报销款时要求本人签字、注明报销金额及时间。如属于转帐或汇款业务，在办理完转帐或汇款后需及时告知经办人。2.2.1.6本流程中，制单→财务审核→总经理/权限主管审批→付款，属于不可或缺的环节，在上一环节未审核或审批时，本环节应该给予拒签，如：部门主管未批，财务不给予审核，同样，财务部