借款及费用报销管理制度

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1、借款及费用报销管理制度编号009一、总则1.1为进一步规范财务管理，严格控制各项费用支出，完善费用报销的审批制度和流程，根据《小华人民共和国会计法》和国家、深圳市财务会计制度的相关规定，结合本公司实际情况特制定本制度。1.2适用范围：本制度适用于公司全休员工。二、借款管理2.1因出差、接待或其他业务原因需耍借款时，应填写借款单，注明用途及余额，办理借款业务。2.2借款人应于业务事项办理结束后十天内办理报销，无特殊原因逾期不办理报销的，从借款人下刀工资奖金中扣回；借款人领用的限额支票必须在十天内凭冇效单据办理结帐手续，特殊原因未能及时办理的，应做书面说明，在前笔款项

2、未结清前不能借新的款项。2.3借款程序及审批权限2.3.1与部门业务有关、金额在一力•元以下（含一力•元）的由分管领导审批；2.3.2投标保证金金额在五万元以下（含五万元）的由总经理审批；2.3.3业务借款程序：经办人按规定填单一＞部门负责人签批一＞分管领导审批（超过限额总经理审批）一＞财务经理核准一＞领款。三、其他付款业务管理3.1对外投资、收购、对外捐款或赞助等非经营性支出，实行经营班子成员联签制度。3.2支付合作设计费、工程款由各部门项目经办人填写《合作设计费用呈批表》，由设计部门、施工部门复核，公司经营班了成员联签后付款。3.3员工工资由办公室录入，财务部

3、复核，报总经理审批后发放。3.4各项税款的支付，经财务部计算后，报总经理审批后缴款。四、费用报销管理4.1费用报销审批原则：公司各职能部门和设计部门按照预算管理，分级审批的原则控制各项费用，不在预算范围和超过预算额度的费用项冃，须经批准后方可使用；费用报销必须实行联签审批，各部门负责人审签、正副职互签示，报总经理审批。4.2开支范围：公司因业务需要发生的费用支出；4.2.1业务招待费：公司因业务需要，招待用餐、住宿、水果、烟酒、茶叶、纪念品等项支出；4.2.2罢旅费：差旅费采取事先申报、一事一报制度，各级人员因公务出差，必须事先填写《外部培训（出差）审批单》，注明

4、出差事由、时间及地点，报公司分管领导批准；4.2.3办公川品、低值易耗品报销：报销办公用品、低值易耗品，须附购置发票（须由经办人及领用人签字）、购宜清单；4.2.4通讯费;4.2.5交通费。4.3报销具体规定：4.3.1各部门报销，按付款审批程序办理审批手续；4.3.2—般情况下，人额费用报销实行一-事--报制度。4.4付款审批程序。根据审批权限，按以下程序办理：4.4.1工程设计、施工部门：经办人填写费用报销单一＞部门负责人签批一＞财务部审核—＞经营部预登记一〉总经理审批一＞经营部登记一〉财务部报销付款4.4.2管理部门：经办人填写费用报销单一〉部门负责人签批一

5、＞财务部审核一＞总经理审批一＞财务部报销付款除公司领导费川由办公室或总师室填写费川报销单外，所冇费川报销由实际业务经办人填写报销单据，不得由他人代为填写。4.5财务部应严格按审核程序审核手续是否齐全、预算额度指标是否超额、原始单据是否合法有效、报销事项是否超过标准、报销金额是否正确、填写的单据是否规范、验收手续是否齐全。五、费用报销标准5.1差旅费报销标准：5.1.1公务出差：交通、住宿、伙食费及市内交通费等报销标准见下表:员工级别酒店级别交通工具市内交通报销标准（元/人）伙食报销标准（元/人）住宿标准（元/天）备注公司领导四星级飞机公务舱、轮船一等舱、火乍软卧实

6、报实报600北京和上海地区500其他地区部门副职、副总工程师（含亨受正副职务待遇人员）三星级飞机经济舱、轮船二等舱、火车软卧实报实报400北京和上海地区300其他地区其他人员普通级飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧6060300北京和上海地区230其他地区5.1.2参加会议：会议已统一安排食宿的，不再报销会议期间的交通费和伙食费；会议未安排食猪的，住宿费、伙食费安出差标准报销，无交通费报销；会议统一安排住宿，其他费用自理的，住宿费实报实销，伙食及交通费按出差标准报销。5.1.3国内公派学习（培训）：路费按出差标准报销，学习（培训）期间已安排食宿的,不再报销交通费和伙

7、食费；未安排食宿的，住宿费按230元每人/天报销，伙食费、交通费按出差标准报销。5.1.4!li差人眼利用出差Z便，经领导批准就近回家探亲，其绕道车船、飞机费用扣除直线单程费用，多出部分有个人白理，绕道和在家期间不予报销伙食及交通费。5.1.5初潮人员应按公司规定的出差标准报销住宿、交通及伙食费用，原则上不子报销超出标准部分，特殊原因应事先请示分管领导或报总经理批准。5.1.6出差期间原则上不报悄招待费，如有需要须提前屮报，出養期间发生宴请的，扣除出差人员的伙食费用报销。5.2员工探亲路费报销标准：公司员工按公司规定享受探亲假，往返路费安火车硕座标准报销，员工探亲

8、期间并没发