中小企业财务(费用支付制度)

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1、费用报销管理制度（试行）一、总则1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。2、本制度适川丁•公司范围内的费川报销管理，根据公司的实际情况，费卅报销包括：物资采购费用、项冃费用、工程款、招待费、交通费、通讯费及会议费等。二、借款1、因公务需要可借用公款，经办人的上一级审批人为担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任。2、应合理预计所需资金并填写借款单，经有效批准后到财务管理小心支取。3、原则上，在原冇借据未办理报销手续或未述清欠款的不得再借。4、借款人完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金，因特殊原因当时不能扣回借款或交回

2、现金的，在当月工资小扣回。5借款流程：注：以上步骤均由经办人办理。三、费用报销1、报销人必须取得合法冇效的报销单据（发票）。2、费用报销单填雪及票据粘贴要求：（1）报销单据填写应清楚整洁，不得涂改;（2）报销单封面与封面后的托纸应人小-•致，各票据不得突出丁封面和托纸之外（票据过人时应按封面人小折亞好）；（3）各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽虽保持一致；（4）若报销票据面积人小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；（5）报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；（6）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚

3、地审阅到报销金额；（7）报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；（8）报销单各项冃应填写完整，大小写金额一致，并经有效批准；（9）有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；（10）ill租午票据应在报销单上注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料。3、单笔报销总额超过10000元，需婆提前一天通知财务备款。4、费用报销流程：注：标★的步骤由经办人办理；标•的步骤由财务管理中心人员办理。四、各类费用报销规定1、物资采购费用（1）物资采购包括零星采购及办公川品釆购。（2）采购前，采购经办人员填写“请购单”，执行公司借款流程。（3）报销吋应办

4、理验收及入库手续，“费用报销清单”应附有验收或入库单据。2、项目费用及工程款支付（1）项忖费用按费用报销流程执行，项忖费用中凡物资采购进入现场的，须经项冃相关管理员验收，并在“商品销售明细单”或者送料单上签字，并将报销联送交财务管理中心,以备支付货款时核对。（2）工程款支付。首笔预付款支付时必须附有工程合同，凡支付工程预付款或进度款均需项目负责人签字认可示按报销费用流程审批，按付款计划支付。（3）工程尾款的支付。工程完工需支付尾款的，须先将完工结算报财务管理屮心，财务管理屮心进行账务核对,落实Z前的支付款悄况,核对清楚尾款数据反馈给经办人后,按报销费用流程执行。3、业务招

5、待费（1）公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。（2）部门因公需招待时，应事先巾诘，经部门负责人同意后方对招待。5、会议费（1）因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、冃的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会中请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司领导签字后方可前往。（2）参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。（3）报销单据后附“参会屮请表”及“会议邀请函”。6、其它费用（1）特殊费用-•律由董事长审批。（2）未涉及的其它事项发生的费用，根据实际悄况，由财务部上报公司领导酌悄处理,参照费用报销流程执行。

6、五、报销时间为了方便员工费用报销，财务部将报销吋间具体安排如下：1、费用报销时间:每周二、四。2、借款不受以上的时间限制，可随时办理。六、费用审批管理。1、各级审批人按权限之规定，严格在权限范围内进行审批，不得超越审批范围。2、货币资金支付的批准方式为书面方式。3、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。4、对报销人营私舞弊、弄虚作假，违规

7、违纪金额不予报销；己经报销的，除追回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—1()倍的罚款，悄节严重者解除劳动合同并做进一步处理。5、因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人(含各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任，按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏账当期应发工资屮扣还。6、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过冇效批准，所附附件是否合法合规等，对符合耍求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销