会计主管日常业务管理流程

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1、会计主管日常业务管理流程添加日期：2011-9-18来源：浏览次数：112次会计主管日常业务管理流程常业务管理流程仅指会计主管在日常管理工作中应管理的事项，会计主管在做好本流程的相关管理事:应由会计主管管理的其他事项。:前当业室、档案室、账表室、库房是否上锁牢固。方卫器材、防盗装置等安全设施有无异常，对存在的问题及时反映、解决。2员对营业室内外、营业柜台、计算机设备进行卫生清理，保持营业环境、计算机设备及运行环境整涼无磁体靠近。也视监控、UPS设备，路由器、调制解调器等网络设备，查看电子设备、自助设备运转是否正常，定基■月）对UPS设备进行放电。雪业柜员在《会计出纳工作日志》中签名，根据检查

2、情况认真登记《会计出纳工作日志》、《自助设彳•关安全保卫登记簿。【期间挙管理员共同开启库房，办理箱包出库手续。当业柜员的现金、重要空白凭证调拨等业务，营业柜员开始营业。丁印各类会计账表。上日会计凭证，对业务流水进行逐笔勾对，并签章负责。彷理授权业务。严格审查授权交易的合规性，做到实时授权,并在有关凭证或单证上签章。代理授权f［签章，不得将主管柜员卡及密码下放到当前操作的柜员。重点审查抹账及凭证作废业务；挂失、查询:殊业务；结算账户的开户、变更、销户业务；支付结算退票业务；人额现金的收付和大额银行汇票的:!金汇划、大额银行汇票的签发、解付,监督可疑大额往来资金的及时报备；审查借款凭证内容填写是

3、::负责；监督信贷资产的分类核算及其占用形态的及时调整；审签错账冲正传票；重要空白凭证的作废;册的传票并在封底签章。亍类重要空白凭证进行即时二次销号。雪业柜员临时离柜时印章、密押、重要凭证、现金等重要物品是否收起加锁保管，综合业务系统是否i［员IC卡是否妥善保管。丈宗现金及时入库。畫明H间账务交易差错，当H更止，因设备、网络等原因不能自行处理的，应及时上报联社。1业务需要随时调拨现金及重要空白凭证。!柜员交接业务，对休班的柜员查看现金是否交清，监督重要空白凭证、印章凭证等物品封包入库。。:务处理过程中突遇停电、线路故障等情况，造成账务处理中断，应及时启用发电设备应急，并上报联:殊原因不能在规

4、立时间内通知屮心平帐的，应提前向联社报告，由联社向办事处网络中心提交申请。i营业情况及时登记《会计出纳工作FI志》，柜员密码变更情况也要记录在《会计出纳工作日志》。I对所辖营业网点进行会计检查辅导。营业终了前进行二次销号（或授权人）。:日终：亥对社内往来余额、发生额。发现不符，及时查清原因，详细记录。巨员轧平账务后，卡把核查营业柜员库存现金，检查是否控制在限额以内。巨员及时通知中心平账，终端签退关机，营业柜员的ic卡、现金、印章（密押）、重要空白等物品是:军员共同开库，办理箱包入库手续。営业电视监控及UPS,切断电源，布防安全设备，关闭门窗。當业室、档案室、账表室、库房、保险柜、柜员办公桌是

5、否上锁牢固。I管理工作：曲织一次会计辅导检查。红织与企业存、贷款账务核对，核对相符出企业签章后，限期收回。毛证、借款合同，必须按月与贷款清单逐笔勾对，勾对相符后在贷款清单上签章证明。「种账页记载的账户，应按旬加计未销户各笔金额总数，与该科目总账的余额核对相符C肖呆账、逾期贷款应收息、应收利息等科冃每月与总账、分户账或有关登记簿核对相符C写价单证、重要空白凭证、抵质有价物品等按月核查，账实核对相符。比室及所辖网点的营业柜员按旬查库。协设备的现金库存每周检查一次。对营业室UPS电源放电一次。:资产、低值易耗品等在年终决算前或规定的时间核对，达到账簿实相符。;的事项《会计出纳工作日志》、《会计出纳

6、人员分工交接登记簿》、《业务用章（用具）登记簿》、《行政厶亍政公章、结算专用章、汇票专用章军房、ATM机、保险柜正把钥匙一把。