公司各项费用报销制度确定版2

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1、内蒙古双宇投资有限公司（适用于各子公司）财务各项费用管理制度拟制部门：企业管理中心起草人：赵倩审核人：批准人：颁布日期：内蒙古双宇投资有限公司财务各项费用管理制度第一部分总则第一条:为了加强集团内部管理,进一步完善财务管理制度,规范各子公司财务报销行为，合理控制费用支出，依据集团的规范化管理要求，特制定本制度及程序。第二条：本制度根据集团各子公司的实际情况，将制定相关费用借款制度、借款流程；日常费用报销制度、报销流程；差旅费报销制度及流程。第三条：本制度适用于集团（内蒙古福羊肉业有限公司、内蒙古双宇旅游开发有限责任等各子公司）全

2、体员工。第二部分借款管理制度及借款流程一、借款管理相关制度1、员工借款，借款金额在3000元以内则由各公司总经理批示即可，如借款金额超出3000元须填写《用款申请单》先经总经理批准，再由董事长审批后方可借款（特殊情况急用借款，可先与董事长联系请示，得到允许后方可借款，但必须在三个工作日内将借款审批手续补齐）。2、借款人员准备好齐全的票据手续后要尽快到财务部办理报销还款手续，原则上不得超过五个工作日，不得跨月，尽量避免进行财务部挂账处理；如有特殊情况延长报销时间或者跨月报销则要与财务部门沟通商议延缓处理账务事宜。3、不允许借款范围

3、：（1）没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项；（2）未经审批的任何借款。二、借款流程1、借款人按规定认真填写《借款单》，注明借款单位（要求注明公司名称）、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），借款人等信息。2、审批流程：部门负责人审核签字一行政总监审核（只针对审核日常办公借款）-财务部会计复核-总经理审批，借款人凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。原则上要五个工作日内办理报销还款手续（特殊情况要得到总经理允许后方可延迟报销），需把所得正式发票与《原始凭证粘贴单》粘贴，要求整洁美观，便于装订凭证。填写

4、《费用报销单》并将《费用报销单》、《原始凭证粘贴单》粘贴交由财务部门办理报销还款，报销还款完毕，出纳将借款人的借款单交还借款人。3、公司财务部门在备用金不足1000元时，财务内部人员应主动填写《用款申请单》一式两份报请总经理审核，董事长审批，并在中间虚线处盖有公司财务章。审批后单据一份留于财务部门，一份交由集团财务人员。4、如借款人员（经办人）所借款金额超出公司财务部门现有备用金额，则由借款人员自行填写《用款申请单》一式两份报请部门负责人、总经理审核，董事长审批，并在中间虚线处盖有公司财务章。审批后单据一份留于财务部门，一份交由

5、集团财务人员。第三部分日常各项费用报销相关制度及报销流程一、日常办公费用报销标准及制度日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及日常用品费、业务招待费、培训费、资料费、机动车油耗费、办公设施安装费等。1、报销人要取得法律上认可的真实有效、正规的报销票据。2、填写《费用报销单》应注意:严格按单据要求项目认真填写（报销单须用黑色中性笔填写），简述费用名称或事由，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）；按照单据要求需把所得正式发票与《原始凭证粘贴单》粘贴，要求整洁美观便于装订凭证。填写《费用报销单》并将《费用

6、报销单》、《原始凭证粘贴单》粘贴交由财务部门办理报销（有借款的进行报销还款），报销还款完毕，出纳将借款人的借款单交还借款人；费用报销手续将留存财务部门。3、按规定的审批流程进行报批。4、报销手续要齐全完备二、费用报销流程费用报销流程：报销人整理报销单据并填写对应《费用报销单》T严格按照报销制度规定填写、粘贴报销凭据一部门负责人审核签字T行政总监审核签字（只针对审核日常办公费用报销）-财务部门会计复核一总经理审批一董事长批示，然后到出纳处报销，费用报销手续将在财务部门留存做账。三、补充说明1、在借款、费用报销做审批流程时要注意：日

7、常办公费用需要行政总监审核；公司或者部门为公司开展业务所要给厂家或者合作方的付款等款项（如：广告宣传、冷库租赁、图纸印刷费等）直接报请部门负责人、财务部会计审核，总经理、董事长审批即可。2、每周四下午定为董事长审批报销手续时间，报销人员将总经理审批后的报销票据交至总经理，由总经理上报董事长批不O3、如董事长或总经理出差在外，则应由董事长或总经理签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在其出差在外期间内行使相应的审批权力。第四部分差旅费报销制度及报销流程一、差旅费报销制度1.出差申请：出差人员首先填写《出差审批单》，详细注明出差

8、地点、时间、出差事由等，出差审批单由部门负责人、行政总监及总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差审批单》一式两份,一份留存办公室用于做考勤记录，一份自己留存用于报销，出差人员按借款管理规定和流程办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。1.差旅费报销凭