金融风险管理复习提纲

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1、1.金融风险：指金融变量的各种可能值偏离其期望值的可能性和幅度。金融风险的特征：1.隐蔽性；2.扩散性；3.加速性；4.不确定性；5.可管理性；6.周期性金融风险管理目的：1•减少现金流动，提供安全稳定的筹资环境；2.制定合理目标，保障经济实体经营目标的顺利实现：3.有利于社会资源的优化配置；4.规范市场运行。2.财务报表组成：资产负债表、损益表、附注；次级：现金流量表、所有者权益变动表。3.资产负债表：现金（C）+证券投资（S）+贷款（L）+其他形式资产（MA）二存款（D）+非存款性借贷（NDB）+所有者权益（EC）4.盈利比率：股权收益率（ROE）二税后净利润/总权益资本资产

2、收益率（ROA）=税后净利润/总资产每股收益（EPS）二税后净利润/流通屮的普通股股数5.股权收益率模型：ROE=ROA*总资产/总权益资本ROE二税后净利润/总营业收入*总营业收入/总资产*总资产/总权益资本ROET争利润率*资产利用率*股权乘数ROA二［（利息收入一利息支出）+（非利息收入一非利息支出）+（特殊收入一特殊支出）］/总资产6.股权收益率模型的意义：1.谨慎的运用财务杠杆；2.谨慎的使用固定资产运营杠杆；3.控制营业成本，使更多的收入成为利润；4.在寻找资产高收益率的同时，谨慎的管理资产组合以确保资产的流动性；5•控制风险暴露，使损失不至于完全抵消收入和股权资本。

3、7.CAMEL评价体系：C—资本充足性；A—资产质量；M—管理水平；E—盈利能力；L—资产流动性。资本充足率二基础资本（权益资本+盈余+留存收益+贷款损失准备）/资产8.巴塞尔协议I组成：核心资本（一级资本）；附属资本（二级资本）。风险加权资产：0、20%、50%、100%（巴塞尔协议II中增加150%）总资本充足率二总资本/风险加权资产＞=8%核心资本充足率二核心资本/风险加权资产＞=4%巴塞尔协议II：三种风险信用、市场、操作。三大支柱：最低资木金要求，外部监管,市场需求。内部评级法关键：对违约及其风险因素测算。巴赛尔协议III规定：系统重要性银行＞=11.5%，非系统性重要

4、银行＞=10.5%9.资产质量评级：加权问题贷款与基础资本之比二加权问题贷款/基本资本=（次级贷款*20%+对疑贷款*50%+损失贷款*100%）/（权益资本+盈余+留存收益+贷款损失准备）＜=5%1级，质量很高，风险很小；5%-15%……2级，质量好，管理水平较好，无明显问题；15%~30%……3级,质量一般，存在相当程度的问题；30%~50%……4级，存在严重问题，管理水平较差，贷款过于集中；＞50%……5级，质量极差，很可能在近期倒闭。10.平均资产收益率（ROAA）二净利润/［（当期资产+上一期资产）/2］11.金融机构常用流动性指标：净贷款与总存款之比二净贷款/（总客户

5、存款+同业存款）*100%净贷款与客户存款Z比二净贷款/总客户存款*100%贷款与稳定资金之比二净贷款/稳定资金*100%1.利率风险：指由于市场利率变动的不确定性给金融机构带来的风险。利率风险产生条件：1•市场利率发生变动；2.银行的资产和负债期限不兀配。利率风险表现形式：重定价风险、基准风险、收益率曲线风险、期权风险。13•识别和测定风险的方法主要有三种：重定价模型、到期FI模型、久期模型。重定价模型以银行资产、负债的账面价值为基础，讨论了利率变动对净利息收入的影响。到期tl模型以银行资产、负债的市场价值为基础，分析了利率变动对资产和负债市场价值的冲击和对净值的影响。14.重

6、定价缺口(GAP)二利率敏感性资产(RSA)—利率敏感性负债(RSL)当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，资金缺口为正，金融机构在利率上升时会获利，利率下降时会受损；当重定价缺口为零时，金融机构的净利息收入不会受市场利率变动的影响。15.市场利率与债券价格之间的三大原则：1.利率上升(下降)通常导致资产或负债的市值下降(上升)；2.固定收益的资产或负债的期限越长，对于任意给定的利率上涨(下降)，其市值下降(上升)的幅度越大；3.对于任意给定的利率增减幅度，随着证券期限的延长，其市值下降或上升的幅度低递减的趋势变化。16.金融机构免疫利率风险的最佳办法是管理者使其资产和负债的期限

7、相互对称。编制资产负债表使到期期限缺口，即资产和负债的加权平均期限之差为零：MA-ML=017.久期的本质就是弹性。从技术上说，久期是利用现金流的相对现值作为权数的贷款的加权平均到期期限。在货币时间价值的基础上，久期测定了金融机构要收回贷款初始投资所需要的时间。只有当所有现金流全部只发生在期末，而在此期间没有发生任何现金流，这吋久期才会等于到期期限。D=SCFt*DFt*t/SCFt*DFt=SPVt*t/工PVtD……久期(年)；CFt……t期期末收到的现金流；DFt：贴现因子