商业银行减少不良贷款的对策研究

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1、引言2015年上半年，中国宏观经济环境仍然而临着增长动力不足、金融风险上升、结构分化加剧等诸多问题，而正是在此大环境下，以上市银行为代表的屮资商业银行面临的宏观形势严峻，挑战和压力也十分巨大，与此同时，随着利率市场化的进一步推进，以及降准降息、存贷比取消等影响，16家上市银行的中期业绩报告显示，上半年总体的净利润保持稳健增长，但增速普遍下降；上半年，16家上市银行的不良资产总额8493.74亿元，较上半年同期上升了2912亿元。其中五大行达到了1959.97亿元，城商行达到了107.74亿元。①不良贷款率及不良贷款余额呈现“双升”的状态，资产质量压力较大，虽不

2、良资产水平较去年同期有所上升，但不良贷款率总体在1.5%的平均线上下浮动，水平可控。根据《巴塞尔协议》要求，商业银行要在量化的风险值，即资产在险值的基础上考虑量化资本率。资产的险值越高的话，那么其所要求的资本充足率也必然越高，反Z亦然。因此，在外源资本无法满足银行资本充足率的情况下，商业银行只有强化内部控制、提高风险管理水平、调整产业结构、降低资本的险值，才能满足新资本协议的要求。而降低商业银行内部不良贷款率、盘活存量不良资产、提高资产质量是目前商业银行缓解资本压力最为现实和重要的任务。-、商业银行不良贷款形成的原因对于不良贷款形成原因，主要从客观和主观两大角

3、度分析。1.从客观上看（1）2015年上半年，我国地区经济呈现出“东部态势向好，中部整体平稳，西部稳中趋缓，东北持续减缓”的特征。东北地区经济缓中趋稳，主要经济指标降幅正在收窄，初步判断下半年东北地区增速将继续回刃•，但与其他地区相比仍将是洼地。从拉动经济增长的三架马车看，东北地区相较于其他地区全面落后，吉林，黑龙江省增幅更是位于后几位。在此宏观经济的背景下，行业发展不景气，以房地产业为例，由于其景气指数较低，其行业盈利能力下降，贷款的还款能力也随之下降，最终导致不良贷款额上升。（2）我国长期积累的结构性矛盾比较突出，一些落后产业由于供需处于不平衡状态，从而岀

4、现了产能过剩的现象，加之国家现阶段正实施加快产能过剩行业结构调整、抑制重复建设、淘汰落后产能、促进节能减排等政策措施，同时加大了对高耗能高排放项目的信贷控制，使得一些与钢铁，水泥等相关的企业甚至出现了资金链的断裂，加剧了银行信贷资金的风险性，造成了不良贷款在短期内呈现上升趋势。（3）从银行产权背后所体现的机制体制上看，由于国有商业银行所承担的社会责任重大，为响应国家对一些新兴产业的扶植政策，国有银行自身所带來的信贷风险也随之加大。此外，由于我国国有商业银行实行一级法人制，自主权相较于另两类银行较小，在总行的整体框架下传达命令，往往会忽视本地区的实际情况，难以同

5、本地区主要行业，市场状况相匹配，出现信息不对称。2.从主观上看（1）在内部人员管理方面。由于工作人员管理方面的疏忽，或者因其自身专业素养不够导致判断失误，存在超额授信现象。（2）在考核机制上。由于银行内部激励制度和绩效考核制度尚不完善，“尽职免责，渎职全责”的企业文化尚未全面落实，导致出现了借款人粉饰，骗贷现象屡见不鲜，贷款人放任不管，出现道德风险和逆向选择。二、商业银行减少不良贷款的对策建议1.在贷款审批制度上强化贷前尽职调查职责，切实体现有条件的“宽选”原则。在对客户调查方面，达到全面掌握客户实际情况，充分揭示客户风险状况，准确反映贷款资金用途，办理信贷业

6、务达到合规性。在对客户资料的审核方面，认真对客户的财务资料，合同资料和各方面信息进行实地调查，通过对客户贷款前提条件核准及贷款作业监督实施双向落实管理，采取系统流程、影响扫描、纸质档案形式要件三者相核对，全面审查认定贷款形式要件的合理性、合法性,全面把住全面风险最后底线。一是重点关注审查贷款环保、抵、质押担保等前提条件是否有效落实，经查未经落实一律退回贷款，经办行不予核准放款。二是关注贷款抵押品评估检验报告及贷款押品数量质量价格变化，监督落实贷款押品评估价值与贷款押品监管落实的风险预警线、押品处置线。三是监督落实贷款受托支付或自主支付管理，根据客户贷款用途去向

7、，生产经营需求、供应链产品市场竞争力、采购成本等确定贷款受托支付，或自主支付监督管理模式。四是对作业监督不合格的贷款档案一律退回不予入库。2.在防范产能过剩行业信贷风险上按照“有保有控”原则，遏制产能盲目扩张。积极支持优质客户在技术改造升级，提高研发能力，推动绿色低碳发展等方面的业务需求。促进低端落后产能逐步向高端先进产能转变，推动产能过剩产业转型升级和结构调整。重点关注存在盲目扩张，过度融资，民间借贷，贷款挪用，经营亏损，集团关联复杂，存货和应收账款明显增加，经营管理混乱等问题的客户，逐户更新完善融资控制策略，积极推动客户风险化解°切实加强绿色信贷建设，增进

8、长效管理机制。依据绿色信贷项目标识分类