《内部控制与风险管理：框架解读及体系构建》（课程大纲）

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1、《内部控制与风险管理：框架解读及体系构建》主讲：马军生小小出纳卷走千万资金，存在银行资金不翼而飞，采购成本居高不下，对外投资巨额亏损,下属分支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在吗？本课程结合实际案例，讲解企业内部控制与风险管理基础，精准把脉、专业指引！旨在帮助企业管理全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理，接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，掌握各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建内控体系，有效提高风险防范能力。

2、培训对象◊集团公司董事、监事及高管◊集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员◊企业内审部、内控部、合规部、财务部利风险管理部人员课程收益◊掌握内部控制制法规基本要求◊灵活应用内部部控制基础工具◊对内控应用指引包括资金活动、全面预算、财务报告、内部信息传递、资产管理、采购业务、担保业务等全面深度解读，掌握内控实务关键控制要点及方法◊从零基础启动并完成内控体系文件建设◊掌握内控体系启动运行的一般手段◊掌握固化、宣贯内控要求的技巧◊掌握内部控制自我评价、应对外部审计的基本技巧◊分享内控体系建立过程屮的常见问题与应对方法◊为学

3、员提供最新的《中国企业内控法规资料汇编》◊学员还将获得包括《内控手册》模板在内的内控项目执行工具课程特点模块化设计：结合内控人员核心能力框架和业务循环，将全部课程分为若干模块，各个模块相对独立又有机地成为一体，学员可结合自身需要灵活选择。案例教学：本系列课程开发了一整套实务案例库，并且结合咨询实务不断更新，避免了单纯的理论讲解带来的枯燥，让学员能更好地理解和操作。实战性强：讲师用有丰富的企业实务及咨询经验，并在授课过程中通过互动，帮学员答疑解惑，另外，还给学员提供大量实用的操作表单和工具。课程时间长度2〜5天（根据模块组合及讲解

4、详细程度确定）课程大纲模块一：内部控制理论总论与法规背景（半天）❖引言：企业舞弊与风险防范❖内部控制理论发展与框架❖《企业内部控制基本规范》及其配套指引的岀台背景❖内控法规框架讲解及内部控制主要要素♦何为控制环境？♦如何识别和评估风险？♦如何设计控制活动？♦如何进行信息沟通？♦如何实施监督？❖屮国企业内控常见漏洞及对策❖内控实务中常见控理解误区❖有效内部控制的关键要素模块二：货币资金及财务报告的内控要点♦组织结构及人员控制•银行账户及印鉴管理•票据管理❖收款环节控制要点❖费用报销及付款环节控制要点❖会计核算与财务报告编制控制要点

5、❖财务分析与检查的控制要点模块三：投融资及担保的内控要点■一、项冃筛选■二、初步评估■三、尽职调查■四、投资决策与交易设计■五、合约履行■六、投后管理■七、投资退出■八、投资评估•融资内控❖担保管理模块四：销售业务管理的内控要点❖销售循环的主要业务流程概述•销售循环的主要风险❖销售循环的关键控制要点■销售定价■信用管理■销售合同管理■发货管理■收款管理❖销售循环内控实施方案模块五：采购及资产管理的内控要点❖采购循环的主要业务流程概述•采购循环的主要风险❖采购循环的关键控制要点■请购审批■询价比价■选择供应商■采购合同管理■验收付

6、款■供应商评估❖采购循环内控实施方案❖资产管理内控要点■存货管理■固定资产管理■无形资产管理模块六：全面预算及信息系统的内控•全面预算管理内控要点■全面预算概述及其指引解读■编制全面预算的内控要点■全面预算跟踪及调整的内控要点■全面预算考核的内控耍点■全面预算管理需要注意的事项❖信息系统及内部信息传递的内控要点■信息系统及内部信息传递指引解读■内部信息传递的主要风险及应对■信息系统开发的内控耍点■信息系统运行与维护的内控要点模块七：内控体系合规要求、建设实施、评价及审计•上市公司及拟上市公司的内控合规要求•内控建设的主要步骤及要

7、点❖企业内控工作过程的有效工具内控实施推进过程中的主要问题应对之道如何组织内控自我评价如何应对内控外部审计