企业风险管理与内部控制（课程大纲）

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1、企业风险管理与内部控制杨奕企业过去的竞争靠成本，现在的竞争靠技术，明天的竞争靠风险管理。成本与技术决定企业发展的快慢，而风险管理决定了企业的生死。企业的风险管理与内部控制体系建设和风控水平，是政府监管部门和投资者对企业提出的要求，也是对企业进行评价的重要方面。【课程目标】1、理解风险管理与内部控制的内涵、重要意义2、了解C0S01/C0S02/萨班斯法案的核心精神3、理解我国内部控制法规体系及其要求4、掌握风险识别、风险评价、风险管理策略的要点、方法5、理解企业内部控制体系建设的思路、流程6、学习先进企业的内控经验，借鉴企业内控失败的教训【课

2、程对象】企业中高层管理者、财务总监、风险管理部经理、内审部经理、财务经理【课程时间】2天【课程内容】一、正确认识风险管理与内部控制1.引导案例：十分钟的悲剧2.基本概念：风险/风险管理/内部控制3.C0S01/C0S02/萨班斯法案的主要精神4.我国风险管理与内部控制的法律规范1）财政部、证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》解读，内部控制的目标、原则、要素及强制性要求2）《企业内部控制配套指引》解读，重点讲解应用指引对企业内部控制体系建设的指导作用二、企业风险的识别、评价和风险管理策略1.风险识别各类内部风险、外部风险的识别风险识别的

3、定性、定量方法2.风险评价1）企业风险承受度的确定2）风险发生的可能性分析3）风险带来的损失分析4）风险管理坐标图及实例分析5）风险管理矩阵1.风险管理策略详解1）风险规避策略及实例2）风险转移策略及实例3）风险承担策略及实例4）综合案例分析三、企业财务风险识别与控制1.企业财务风险识别2.财务报告风险防控盈余管理与财务风险“红旗”3.资金管理风险防控案例分享：某大型企业资金管理之荡4.资产管理风险防控存货管理、应收账款管理、固定资产管理案例分享5.预算管理与风险防控案例分享：学习IBM,让预算与内控发挥战略协同效应四、企业内部控制体系建设实

4、务1.企业内部控制体系建设的整体思路框架案例：中化公司的内部控制体系建设学员讨论：企业企业内部控制体系建设的目标、组织体系、关键要素1.企业内部控制体系建设的流程与方法案例：某上市公司内部控制体系实务及经验介绍学员讨论：企业企业内部控制体系建设的流程要点、主要方法、应关注的重点问题2.企业内部控制的制度化、流程化与岗位化1）内部控制制度化及要点2）内部控制流程化及要点3）内部控制岗位化及要点3.企业内部控制体系建设中的重点、难点问题五、企业内部控制描述、评价与改善1.企业内部控制的描述2.企业内部控制评价与缺陷认定3.企业内部控制的改善六、课

5、程总结、学员提问、讲师答疑【关键词】风险管理与内部控制的基本概念法规要求风险识别、风险评估、风险管理策略的方法与要点企业内控评价与改善企业风控体系建设路径与关键环节