企业财务报销管理暂行办法

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1、企业财务报销管理暂行办法编制部门：财务部编制：审核：批准：第一章总则第一条为实现企业总部财务报销管理的程序化、制度化和规范化，根据本企业的实际情况，特制定本管理办法。财务报销的组成及基本要求企业财务报销分为购买实物的报销和费用报销，其中购买实物的报销分为固定资产、低值易耗品、办公用品、材料的采购报销；费用报销分为差旅费、办公费、业务招待费、汽车费用、运费、采保费、检测费、试验费、福利费、党工团活动费及人工工资的发放报账。第二章实物购买的财务报销第二条实物购买的财务报销、企业所有实物购买实行计划控制、统一釆购，没有采购计划不得报账。大宗实物购买应与供应方签订购

2、买合同，财务按合同付款。零星购买尽量实彳丁定点购买，签订定点购买合同。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。需要入库的实物还必须有入库验收单附后；不需入库的实物，必须交给实物保管人员或使用人员验收签字。无验收证明或入库验收单的，财务部有权拒绝报销。其具体验收依据为：（一）购买生产用的材料，由仓库保管员开出材料验收入库单，采购员凭发票和材料入库单报账。（二）购买生产用的工具和固定资产需由经办人填写《设备申报表》，按企业规定审核后，由物资部统一安排采购，总库保管员验收后，开具验收入库单，并在发票上签上“已验收登帐”字样，经办人凭发票和总库验收单报账。（三）企业各部

3、门购买行政、办公用品，需有经企业领导批准的《企业行政、办公用品购置计划》，有企业行政干事在发票上签字并注明“已验收登帐”字样方可报销。（四）企业各部门购买图书资料，需有经企业领导审批的《图书资料购置计划》，由企业档案管理员在发票上签字并注明“已验收登帐”的字样方可报销。第三条费用报销（一）业务招待费（二）差旅费（三）汽车费用第四条财务报销程序，企业各部门报销人凭各项计划或审批单及发票按《财务报销审批程序》（附表）审核后到财务部报销。第三章财务报账的时间及票据规定、财务报销时间规定第五条财务报销时间规定（-）财务报销时材料、工具的采购报账，时限最长为二个星期。

4、凡属本月发生的费用不得拖至下个月。如有暂时不能处理需要拖至下月报账的情况，由采购员列出费用清单，财务人员根据清单暂估成本费用，下月按清单补报。（二）购置设备、固定资产的报账，时限最长不超过一个月，如有暂时不能处理需要拖至下月报账的情况，由采购员列出设备、固定资产价款清单，会计人员下月按清单补报。第六条财务记账所附的合同、发票规泄（一）批量定货签订合同的采购材料发票报销，在第一次付款吋须附上合同正本，如多次供货付款的，在最后一次付款时须附合同正本复印件及最终结算表，并由会计人员填制一张结算金额和各次付款的结算清单附后，表示该项合同货款已全部支付完毕。（二）材料

5、采购，若属多次付款、最后办理结算的,都必须将发票附上。对于多开具发票金额的，我企业出具发票金额结余证明，下次凭我企业出具的发票金额结余付款。（三）原始票据的规定报销人按照业务的发生时间及时取得发票或收据，按项目和费用种类分类将原始凭证粘贴好，填写各类费用报销单、汇总说明后，报企业领导审批。第四章财务报销资金支付、零星实物采购第七条零星实物采购，一次零星采购在5000元以下可用现金支付，5000以上用转账方式支付，由报销人提供对方账号。特殊情况需财务总监批准。第八条费用报销，一次金额在2000元以下（含2000元），可用现金支付，2000元以上用现金支票或网上

6、银行转账支付。若有特殊情况需要现金，需提前一天向企业出纳人员报计划。第五章合同款支付第九条合同款支付，签订大宗材料必须按合同上的银行帐号转账支付，如银行帐号有变更必须有对方单位的银行帐号的变更函或委托付款书方可支付。第六章限额银行转帐支票的使用第十条市场零星采购需要限额银行转帐支票的，须填制付款中请单，交财务总监签字同意后，到出纳员处办理限额银行支票借用手续，借用的转账限额支票，最多不得超过五张，无特殊原因应填写收款单位。支票一经使用，应及时办理报账手续，本月使用的支票不得拖至下月报销。第十一条无论现金支票还是传帐支票，一经借出，就由借用者本人在支票领用本上

7、签字，支票使用后，由支票借用人交回由收款单位或收款人签字（盖章）的支票存根。借支的限额支票，持票人要妥善保管，如有丢失，要立即到银行挂失。第七章附则第十二条本制度由财务部负责解释，自2013年6月1口起施行。