小企业财务报销制度及报销流程

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1、财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：　借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销　　　第一部分借款管理制度　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。。　　(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。　　借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款

2、事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　　第二部分日常费用报销制度　日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。　　(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。　费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(二)须办理申请或出入库手续的应附批

3、准后的申请单或出入库单(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。　　第三部分劳保品报销制度　　管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,　　报销流程　　1．购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。　　3．费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。　　　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程　工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福

4、利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。　工薪福利支付流程(一)工资支付流程：（1）每月日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资；（6）每月日之前员工到财务部领凭工资条领工资。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。　　（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。　　第五部

5、分专项支出财务报销制度及流程　　专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等　　专项支出报销财务制度及流程。　　(一)填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。　　(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。