财务报销管理暂行办法(已修改)

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1、财务报销管理暂行办法为实现公司财务报销管理的程序化、制度化和规范化，根据公司的实际情况，特制定本管理办法。一、财务报销的组成及基本要求公司财务报销分为购买实物的报销和费用报销，其中购买实物的报销分为固定资产、低值易耗品、办公用品、材料的采购报销；费用报销分为差旅费、办公费、业务招待费、汽车费用、运费、采保费、检测费、试验费、福利费、党工团活动费及人工工资的发放报账。（一）、实物购买的财务报销公司所有实物购买实行计划控制、统一采购，没有采购计划不得报账。大宗实物购买应与供应方签订购买合同，财务按合同付款。零星购买尽量实行定点购买，签订定点购买合同。购买实物

2、的原始凭证，必须有验收证明。需要入库的实物还必须有入库验收单附后；不需入库的实物，必须交给实物保管人员或使用人员验收签字。无验收证明或入库验收单的，财务部有权拒绝报销。其具体验收依据为：1、购买生产用的材料，由仓库保管员开出材料验收入库单，采购员凭发票和材料入库单报账。2、购买生产用的工具和固定资产需由经办人填写《设备申报表》，按公司规定审核后，由物资部统一安排采购，总库保管员验收后，开具验收入库单，并在发票上签上“已验收登帐”字样，经办人凭发票和总库验收单报账。3、公司各部门购买行政、办公用品，需有经公司领导批准的《公司行政、办公用品购置计划》，有公司

3、行政干事在发票上签字并注明“已验收登帐”字样方可报销。4、公司各部门购买图书资料，需有经公司领导审批的《图书资料购置计划》，由公司档案管理员在发票上签字并注明“已验收登帐”的字样方可报销。（二）、费用报销1、业务招待费业务招待费的报销执行《湖南金品钢结构有限公司招待费管理办法》。2、差旅费差旅费的报销执行《湖南金品钢结构有限公司差旅费报销管理暂行规定》。3、汽车费用（1）、公司汽车费用由专职司机负责支报，报账人根据票证按要求填列《汽车费用报销单》，经审批后报销。（2）、私人购车的私车补贴费用按公司的补助标准每月月底凭票报销。4、办公电话费用公司办公电话按

4、公司办公电话标准按月报销。5、人工工资发放人工工资发放凭工管部审核的《人工工资支付申请》和工资表按月支付。6、其他费用按公司有关规定进行审批报销。二、财务报销程序公司各部门报销人凭各项计划或审批单及发票按《财务报销审批程序》（附表）审核后到财务部报销。三、财务报账的时间及票据规定（一）、财务报销时间规定1、材料、工具的采购报账，时限最长为二个星期。凡属本月发生的费用不得拖至下个月。如有暂时不能处理需要拖至下月报账的情况，由采购员列出费用清单，财务人员根据清单暂估成本费用，下月按清单补报。2、购置设备、固定资产的报账，时限最长不超过一个月，如有暂时不能处理

5、需要拖至下月报账的情况，由采购员列出设备、固定资产价款清单，会计人员下月按清单补报。3、汽车费用在每月最后一个星期报销，长途出车费用在出差回来后一个星期内报销。4、一般费用在经济业务发生后一个星期内报账完。5、在以上期限内，经办人逾期不报销且又不反映情况的，公司可视同该员工本月无费用，以后不予签字付款。（二）、财务记账所附的合同、发票规定1、批量定货签订合同的采购材料发票报销，在第一次付款时须附上合同正本，如多次供货付款的，在最后一次付款时须附合同正本复印件及最终结算表，并由会计人员填制一张结算金额和各次付款的结算清单附后，表示该项合同货款已全部支付完毕

6、。2、材料采购，若属多次付款、最后办理结算的，都必须将发票附上。对于多开具发票金额的，我公司出具发票金额结余证明，下次凭我公司出具的发票金额结余付款。(三)、原始票据的规定报销人按照业务的发生时间及时取得发票或收据，按项目和费用种类分类将原始凭证粘贴好，填写各类费用报销单、汇总说明后，报公司领导审批。四、财务报销资金支付（一）、零星实物采购一次零星采购在5000元以下可用现金支付，5000以上用转账方式支付，由报销人提供对方账号。特殊情况需财务总监批准。（二）、费用报销一次金额在2000元以下(含2000元)，可用现金支付，2000元以上用现金支票或网上

7、银行转账支付。若有特殊情况需要现金，需提前一天向公司出纳人员报计划。（三）、合同款支付签订大宗材料必须按合同上的银行帐号转账支付，如银行帐号有变更必须有对方单位的银行帐号的变更函或委托付款书方可支付。（四）、限额银行转帐支票的使用1、市场零星采购需要限额银行转帐支票的，须填制付款申请单，交财务总监签字同意后，到出纳员处办理限额银行支票借用手续，借用的转账限额支票，最多不得超过五张，无特殊原因应填写收款单位。支票一经使用，应及时办理报账手续，本月使用的支票不得拖至下月报销。2、无论现金支票还是转帐支票，一经借出，就由借用者本人在支票领用本上签字，支票使用后

8、，由支票借用人交回由收款单位或收款人签字（盖章）的支票存根。借支的限额支票，持票