报销管理暂行办法

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1、宁夏工商职业技术学院财务报销管理暂行办法一、财务报销票据及原始凭证的要求1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称为“宁夏工商职业技术学院”，日期、品名（必须填写物品及具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额止确，大、小写相符。票据一经涂改一律无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有自治区财政部门统一印制的财政票据监制章。发票或收据须在税务机关规定的有效期内使用。4、提供机制发票时，发票上必须注明品名、单价、数量，符

2、合财务报销范围。5、经批准并按规定需造表领取加班费、补贴、T资、课酬等，均要按领取人员造册制表，注明标准、工作天数及资金总额，制表下方须有制表人员签字、财务审核、主管院领导签批、最后由院长批准报销。二、现金银行结算的要求1、凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。2、报销时间规定：定为每周四报销。一次报销金额超过1000元者，必须提前1-3天告知计财处，否则由本人到银行凭计财处出具的现金支票提取现金。4、学院工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，属固定资产的按固定资产管

3、理实施细则办理各项手续，并有详细的购物清单，持合法凭证予以报销。三、借领取支票注意事项1、借现金和转帐支票的必须经部门负责人同意、院长批准，并填写“借款单”或“支票借据”，属购物的还需附购物计划审批单。支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。2、作废或过期支票一律由学院经办人员换取，校外人员不予办理。3、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知计财处。已造成损失的，由本人自负。四、往来账款结算的要求1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由

4、木部门负责人签字，并报计财处审核批准。2、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到计财处结账。3、经办人在规定期限内未结清借款的，由计财处在相人员工资扌II回，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。五、财务报销手续及要求1、学院实行“一支笔”审批制度。学院所有的财务支出都必须经院长审批后，方可到计财处办理结算。2、教职工到计财处报账，必须携带报账所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的计划和审批手续，附“物资采购中请单”，符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知及审批手续等。3、报销票据须分别由经办人、

5、验收人、证明人签字，主管部门负责人的说明、分管院领导批准、计财处审核，院长审批。4、报销各种发票（两张以上时），需填写“报销封面”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在“原始票据粘贴单”上，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额及内容，所附票据与封面内容必须一致。5、各种凭证、单据一律要求用复写或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确。6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报账凭证的,财务人员有权拒绝报账。六、差旅费的报销1、教职

6、员工的出差一律由院长批准。外出学习培训或开会的凭文件及通知由主管院领导签字，院长审批。凭审批单到计财处办理借款手续；2、出差人员回院后一周内需到计财处办理结算手续，填写“差旅费报销单”。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，耍将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名,将出差的车票和住宿费发票按规定在“报销单”上整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。3、出差人员各种补助标准及报销标准参照自治区财政厅《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》和学院的有关规定执行。4、“差旅费报销单”先经计财处审核，再由院长审批后到计财处报销。教职工出差返冋后应于一周内办理核

7、销手续，未按规定时间报销的，计财处应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。5、教职工学习、进修、培训费用的报销，按自治区财政厅《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。6、职工探亲费按财政部有关文件规定执行。计财处负责审核。