冯先生冯太太家庭综合理财案例及其参考答案

《冯先生冯太太家庭综合理财案例及其参考答案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、冯先生冯太太家庭综合理财案例及其参考答案冯先生与冯太太生活在一个国际化大都帀，今年均32岁，冯先生在外资企业做管理丁作，刀薪12,000元（税前），冯先生还有120000元的年终奖（税前）；妻子是某大学副教授，月薪6,000元（税前）。二人每月按照税前工资的10%缴纳“三险一金”。冯太太学校分给冯太太一套80平米的住宅，目前市价80万元，用于出租。2006年冯太太喜得一对双胞胎儿了，为了获得更大的生活空间，冯先生2007年1月收付30万贷款购买了一套价值150万元的120平米住房一套，采用等额木息还款方式，贷款当月开始还款，贷款期限20年。冯先生家庭财务支岀比较稳定，除

2、了基本的伙食、交通通讯费用外，就是不定期的服装购置和旅游支出，儿了出生后每月需各种营养、衣物用品费用1500元，二人有一辆市值20万元的中档汽车，每月各种养布费用约1500元。冯太太办的美容卡每年需耍12000元，夫妇平均每月的日常生活开支为3000元，冯先生应酬较多，家庭应酬支出平均每月2000元，每年旅游支出1万元。夫妇二人对金融投资均不是十分在行，两年前经人介绍购买了20万元的股票，一度增值到40万元，凶此冯先生2007年初又追加投资20万元，结果经历了股市暴跌，目前市值仅余25万元。出股票外，冯先牛家庭里有即将到期的定期存款50万元，活期存款10万元。家庭期望的

3、年投资冋报率为6%冯先生夫妻除房贷外口前无其他贷款。除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投保其他商业保险。目前，冯先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：1、冯先生考虑到目前家庭侨车使用年头已久，并且儿了长大后，侨车空间已不够使用，因此希望购买一辆价值40万元的别克三厢汽车。2、冯先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需耍补充哪些保险。3、孩了是夫妻二人的希望，他们希望儿了能茁壮成长，接受良好的教育。由于小学和中学阶段教育开支并不太人，因此冯先生想请理财规划师着重为其解决儿了的高等教育费用问题。儿子还有16年上大学，夫妻二人希望儿子在国

4、内读完大学后能双双到国外留学两年，预计共需要高等教育金120万元。4、尽管冯先生夫妻二人单位福利都不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同事想在身后能够为儿了留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积攒下一笔财富。夫妻二人希望55岁退休，届时能有250力元。的退休养老金。5、能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2007年12月31日。不考虑存款利息收入。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为1600元。银行贷款利率为6.25%o计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。三、答案：1、客户财务状况分析：（26分）（1）编制客户资产负债表（

5、计6分，住房贷款项目：2分）表J资产负债表单位：元客户：冯先牛和冯太太家庭日期：2007年12月31日资产金额负债与净资产金额现金与现金等价物负债活期存款100,000住房贷款（未还贷款本金）1,16&864定期存款500,000其他金融资产股票250,000实物资产200,000负债总计1,168,864口住房1,500,000投资房产800,000净资产2,181,136资产总计3,150,000负债与净资产总计3350,000（2）编制客户现金流量表（计8分，冯先牛收入：2分；冯太太收入：2分；房屋按揭还贷:2分）。表・2现金流量表单位：元客户：冯先生和冯太太家庭

6、口期：2007年1月1口——2007年12月31口年收入金额年支出金额工薪类收入房屋按揭还贷105,254冯先生112,020口常生活支出36,000冯太太59,460子女教育费用18,000养车费用1&000奖金收入旅游开支10,000冯先生96,375其他36,000收入总计267,855支出总计223,254年结余44,601（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）。①客户财务比率表（2分）结余比例17%投资与净资产比率48%清偿比率65%负债比率35%负债收入比率39%流动性比率32②客八财务比率分析：（4分）a、冯先

7、生家庭H前的结余为17%,即每年的税后收入有17%能节省下來。相对于30%的标准值来说，节余比例较低，说明家庭虽然收入较多，支出也非常客观，需耍通过节流增加节余，从而增加家庭资产的规划能力。b、冯先生家庭的投资与净资产的比率为48%,从以往的经验來看，投资与净资产的比率达到50%左右是比较合适的。从比例上來看家庭投资比率较好，但从投资结构看，固定资产投资比例占比较大，家庭资产的变现能力较差。c、冯先生家庭清偿比率为65%,这个比率与50%的标准值来看，略有些高，如有需要，该家庭还可以承受一定的负债。d、负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的