全面预算管理与绩效控制(杨立国老师)

《全面预算管理与绩效控制(杨立国老师)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、全面预算管理与绩效控制授课专家：杨立国授课天数：2天课程大纲：一、什么是全面预算管理1、预算，您的直觉是什么？2、什么是预算？3、什么是预算管理4、什么是全而预算管理如何理解全方位？如何理解金过程？如何理解全员？5、全面预算管理不同于传统计划管理6、全而预算管理不同于传统财务预算7、全面预算管理不同于经济责任承包二、为什么要开展全面预算管理1、众多优秀企业的管理实践2、国家有关部门的要求3、全面预算管理的H身价值战略目标落地化经济活动冃标化管理方式精细化经营活动受控化资金控制提前化绩效筲理依据化成木控制约束化4、屮国金业预算管

2、理现状对预算管理的认识误区加强预算管理的紧迫性三、全面预算管理体系总体架构（一）从“过程”上看全而预算管理体系一一四大体系五项衔接1、四人体系年度冃标体系计划预算体系绩效管理体系过程监控体系2、五项衔接的链条战略——H标——计划——预算一一绩效——薪酬一一监控（二）从“内容”上看全面预算管理体系一一全面预算管理的四大内容经营预算的主要内容资本预算的主耍内容资金预算的主要内容财务预算的主要内容（三）从“时间”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四人层次年度预算的功能和流程季度预算的功能和流程月度预算的功能和流程周计划的功能和流

3、程（四）从“组织”上看全面预算管理体系——全面预算的四级组织四、年度目标体系构建——年度目标的确定1、企业年度II标确定的“理念转换”2、企业应确定哪些年度口标——年度口标体系财务与非财务思维平衡积分卡的思维——国际企业的运用改进的平衡积分卡思维——木土企业的实践3、本土企业4D年度目标体系介绍4、如何测算和确定年度1=1标年度目标测算思路三年历史数据分析经营性质类目标测算管理性质类目标测算非量化的重耍管理工作确定如何召开战略研讨会5、年度目标的分解年度目标的横向分解年度目标的纵向分解某集团年度FI标分解示例（案例分析）五、计

4、划预算体系构建——如何编制计划和预算1•预算编制内容体系2.预算编制起点的选择3.预算的编制方法介绍4.年度、季度、月度预算的编制流程5.年度经营计划编制6.三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）7.经营预算的编制销售预算的编制生产预算的编制采购预算的编制成本预算的编制tl常费用的预算编制固定费川的预篦编制变动费丿IJ的预算编制项冃费用的预算编制&资本预算的编制9.资金预算的编制和平衡10.预算中的信息传递（案例分析）六、绩效管理体系构建——预算如何对接绩效和薪酬I.冃标计划预算对接绩效的基木思路2.3K绩效考核体

5、系介绍3.中高层绩效考核模式4.KPI（关键绩效指标）5.KO（关键管理工作）6.基层岗位绩效考核模式7.KWS（关键工作标准）8.—票否决与典型事例9.绩效数据与绩效评价10.绩效与薪酬体系对接思路II.薪酬体系构建12.岗位薪酬13.绩效薪酬14.薪酬调整七、过程监控体系构建——如何进行预算执行控制1.预算执行控制的责任划分2.建立预算执行台账3.严格预算外的控制流程和权限4.严格资金支付控制5.绩效分析与经营预警控制6.如何召开经营分析会7.绩效沟通与管理改进&预算追加9.预算调整10.预算审计11.全而预算管理如何和成

6、本控制融合12.全而预算管理如何和集团管控融合13.全面预算管理如何和内部控制融合八、成功推行全面预算管理的关键要素1•正视预算环境，合理选择预算模式2.明确预算主题，逐步发挥预算功能3.牢记战略导向，促使目标落地4•塑造预算文化，全员参与预算5.健全预算体系，保障预算冇效实施6.健全预算体系，保障预算有效实施7•借助预算信息化，提高预算管理的效率&坚定信念，强力推行，经受时间的炼狱杨立国老师介绍【基木介绍】上海某公司总经理，国际注册咨询师（CMC）,中国注册会计师（CPA）,工程师，工商管理硕士（MBA）,实战派财务和管理斤

7、询专家。清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技人学等高校EMBA班和财务总监班特聘讲师。杨立国老师们导“人财务”管理，在国内率先提出并致力于金业财务应从“核算型”转为“管理型”，进而提升为“战略型”，从而促使企业财务由一项职能管理走向企业价值管理，最大化的提升企业价值。【资历背景】十年央金（特大型航空制造金业，世界500强）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、

8、财务系统变革等多项重耍工作，为提升金业整体管理水平和竟争能力做出了较人贡献。九年管理研究和咨询从业经历，曾担任上海视野经济研究所副所长、咨询总监，现为上海视野知成企业管理咨询公司总经理。曾担任中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力