建设工程造价案例分析报告

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1、实用文档建设工程造价案例分析第一章建设项目投资估算与财务评价案例类型：※投资估算※※财务评价一、投资估算工程建设其它费用流动资产投资（流动资金）建设期贷款利息建设投资预备费基本预备费价差预备费建设项目总投资工程费用设备及工器具购置费建筑安装工程费1、建设项目投资构成建设投资＋建设期贷款利息=固定资产投资2、建设投资估算方法生产能力指数估算法、系数估算法预备费＝基本预备费＋价差预备费基本预备费＝（工程费用＋工程建设其他费）×基本预备费率文案大全实用文档价差预备费：3、流动资金估算方法扩大指标估算法案例一二、财务评价总结：1．实际利率和名义利率2．列式计算建设期贷款利息3．列式计

2、算固定资产折旧，计算期末回收固定资产余值4．建设投资借款还本付息计划表5．总成本费用表：总成本费用构成6．利润与利润分配表Ø所得税（调整所得税）Ø息税前利润Ø息税折旧摊销前利润Ø还款来源：折旧+摊销+净利润Ø总投资收益率（ROI）＝×100%Ø资本金利润率（ROE）=×100%7．资本金现金流量表(CI-CO)8．项目投资现金流量表(CI-CO)文案大全实用文档9．静态、动态投资回收期的计算10．利息备付率（ICR）=息税前利润÷当年应还利息总和11．偿债备付率（DSCR）=（息税折旧摊销前利润-所得税）÷（当年应还本金+利息）12．内部收益率（FIRR）背景材料:某拟建生产

3、项目,建设期为2年，运营期为6年。设计年产54万件，每件售价100元。运营期第1年达产60%，第2年达产90%，以后各年均达产100%。其它基础数据见表1.1所示。表1.1某建设项目财务评价基础数据表单位：万元序号年份项目123456781建设投资？：(1)自有资本金(2)贷款700100080010002经营成本2100300032003200320032003维持运营投资：自有资本金101020204流动资产900140014001400140014005流动负债420600600600600600有关说明如下:1．建设投资中有540万元形成无形资产，其余形成固定资产。建

4、设投资贷款利率为5.87%（按季度计息）。固定资产使用年限为10年,残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末一次收回。2．流动资金中有160万元为自有资金（于运营期第一年投入），其余部分贷款，流动资金贷款利率为4%（按年计息）。流动资金在项目运营期期末一次收回并偿还贷款本金。3．营业税金及附加税率为6%，所得税税率为25%。4．建设投资贷款本金在运营期的前4年每年等额本金偿还，利息照付。5.当地政府考虑该项目对当地经济拉动作用，在项目运营期前两年每年给予500万元补贴，补贴收入不计税。文案大全实用文档6.维持运营投资按费用化处理，不考虑增加固定资产，无残值。7．基准收益率15

5、%。8．无形资产在运营期内均匀摊入成本。（计算结果取整数）问题：1．列式计算年有效利率。解：r有效=（1＋r/m）m－1r有效=（1＋5.87%/4）4－1=6%2.列式计算建设期贷款利息。解：q1=1/2×1000×6%=30万元q2=（1000＋30＋1/2×1000）×6%=92万元建设期贷款利息为：q=q1＋q2=30＋92=122万元3.列式计算计算期第3年､第6年、第8年应偿还的贷款本金、利息。（流动资金）解：第3年：本金＝（2000+122）/4=531万元利息＝（2000+122）×6%+（900-420-160）×4%＝140万元第6年：本金＝531万元利息

6、＝（2000+122-531×3）×6%＋（1400-600-160）×4%＝58万元第8年：本金＝1400-600-160＝640万元利息＝640×4%＝26万元文案大全实用文档l建设投资还款付息计划表（等额本金偿还）建设投资借款还本付息计划表单位:万元序号年份项目1234561年初累计借款10302122159110605292本年新增借款100010003本年应计利息30921279564324本年应还本息6586265955614.1本年应还本金5315315315294.2本年应还利息1279564325年末余额10302122159110605290l建设投资还款

7、付息计划表（等额本息偿还）建设投资借款还本付息计划表单位：万元序号年份项目1234561年初累计借款10302122163711235782本年新增借款100010003本年应计利息30921279867354本年应还本息6126126126134.1本年应还本金4855145455784.2本年应还利息127986735文案大全实用文档5年末余额10302122163711235780每年还本付息A=2122×（A/P6，4）=2122×0.2886=612万元4.列式计算计算期第4年应偿还的本金及利