MJ88_财务管理制度30981894

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1、财务部管理制度在任何一个现代公司里可以没有财务总监却不可以没有会计和出纳，会计出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度，不管一个公司是多么小倘若没有这些制度其财务状况势必一塌糊涂，现代会计出纳工作管理制度主要包括以下儿个方而一、财务部工作准则（一）总则笫一条本准则山财务部送公司总经理核准公布后实施第二条本部设总经理1名副总经理2名，下设财务主管1名会计2名第三条木部遵导各项经济法律法规条件加强资金的筹措管理运用促进公司业务的发展壮大（二）职能第四条按公司的经营计划提出年度财务计划第五条制定财务会计出纳税务及预算制度负责其施行时的侑关协调联系T作确实发挥各项制度的功能第六条依年度财

2、务计划运营资金来源有效地运用公司资金第七条编制公司年度预算送呈管理当局市定评估参照从而发挥预算在管理上的控制功能第八条定期进行存货盘点确保公司资产并使实际存量打账列数字符合笫九条依据税法规定办理公司各项税务工作力求准确无误免遭无谓损失第十条依据公司经营计划配合公司总口标盯住本单位目标拟订本单位的工作计划进而编制本单位年度预算并加以控制第十一条现金票据契约等的出纳保管及转移会计凭证的编制审核与保管会计账册的登记处理少保管（三）财务部主耍职能第十二条会计主管、会计1.会计制度的制定执行2.资金运用情况的分析以、财务报表、预算的编制固定资产的管理3.各项奖金津贴的核查发放4.有关科冃明细

3、账的记载5.其他有关财务事项的办理1.一般会计事项的整理记录及冇关凭证账册报表文件的保管2.会计报表决算报表的编制分析和上报3.预算制度的制定及预算的编制分析控制4.公司有关会计文件的答疑事项5.资木支出及收入的审杏事项6.临时交办事项的处理7.其他有关会计事项的处理8.办理公司有关税收的缴纳查対1.公司肓接缴纳税金的复核2.其他与税务有关的事项第十三条出纳1.主办公司有关的收支款项和岀纳会计的账务处理2.保管现金银行往来票据收兑及其调拨3.编制出纳tl报表票据4.员工薪金发放5.借支单的保管登记6.款项的收付和支票的签发7.其他有关出纳事项二、财务管理规定（一）总则第一条财务管理

4、在公司经营管理和提高经济效益中发挥着巨人作用为加强公司的财务管理工作增加公司利润特制定本规定第二条公司财务部门的职能1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度2.建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划加强经营核算管理反映分析财务计划的执行情况检杏监督财务纪律3.积极为经营管理服务促进公司取得较好的经济效益4.厉行节约合理使用资金5.合理分配公司收入及时完成需要上缴的税收6.了解有关机构及财政税务银行部门检查财务工作主动捉供有关资料如实反映情况7.完成公司交给的其他工作第三条公司财务部由会计主管、会计、出纳和审计工作人员组成第四条公司各部门和职员办理财会事务必须遵守本规定（二）财务部

5、工作岗位职责第五条会计主管负责组织木公司的下列工作：1.编制和执行预算财务收支计划拟订资金筹措和使用方案开辟财源有效地使用资金2.进行成本费用预测计划控制核算分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高经济效益3.建立健全管理制度，利用财务会计资料进行经济活动分析4.负责公司物资的监控5.承办公司领导交办的英他工作第六条会计的主要工作职责1.按照国家会计制度的规定记账复账报账做到手续完备数字准确账日清楚按期报账2.按照经济核算原则定期检查分析公司财务成本和利润的执行情况挖掘增收节支潜力考核资金使用效果及时向总经理提出合理化建议当好公司参谋3.妥善保管会计凭证会计账簿会计报表和

6、其他会计资料4.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作第七条出纳的主要工作职责1.认真执行现金管理制度1.严格执行库存现金限额超过部分必须及吋送存银行不朋支现金不用白条抵押现金2.建立健全现金出纳各种账目严格审核现金收付凭证3.严格支栗管理制度编制支栗使用手续使用支票须经总经理签字后方对牛效4.积极配合银行做好对账报账工作5.配合会计做好各种账务处理6.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作（三）财务工作管理第八条会计年度自1月1H起至12月31H止第九条会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须真实准确完整并符合会计制度的规定第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证开

7、出记账凭证笫十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查保证账簿记录与实物款项相符第十二条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，上报总经理并报送有关部门，会计报表每刀由会计编制并上报一次第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督财务工作人员対不真实不合法的原始凭证不予受理対记载不准确不完整的原始凭证予以退回并要求更正补充第十四条财务工作人员发现账簿记录与实物款项不符时应及时向总经理或主管副总经理书面报告并请求查明原因作出处理财务工作人员对上述事项无权自行