现代企业财务管理中税收筹划应用探析

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1、现代企业财务管理中税收筹划应用探析摘要：现代企业财务管理中的税收筹划主要是采用一些严谨的科学税收方法来进行资产分配和融资管理，它主要是通过约束企业财务管理、财务决策等其它经济问题来达到了企业财务管理目标。企业中的税收筹划问题贯穿于整个企业投资、经营、利润和筹资等其它过程之中，实质上也就是一种比较科学的财务管理活动。为了能够提高企业合理税收筹划的意识，加强企业税收筹划研究和管理的力度，就需要对现代企业财务管理中的税收筹划应用进行深入的探讨，通过对企业财务管理过程中税收筹划问题进行分析，以便长期促使我

2、国税收筹划能够得到更好的发展。关键词：财务管理税收筹划运用现状应用探讨我国现代经济的快速发展，促使了国内各行各业的发展也十分迅速，导致了许多的企业竞争越来越激烈。目前税收筹划已经成为企业发展过程中重要的研究对象，其内容也在不断地被更新完善，企业税收筹划的完善程度已经逐渐成为了企业财务管理制度改革和目标管理能否实现的重要指标。因此现代企业财务管理中的税收筹划应用探讨也就成了许多企业关注的焦点，企业税收筹划直接关系着一个企业的经济利益，若果管理不当，很可能会是一个企业面临关门倒闭的危险。故而要想避免这

3、种风险，就得在企业财务管理方面进行全面的完善，只有通过这些研究和探讨，才可以使其能够约束企业的日常操作，从而有效的避免了更多的税收，为企业节约了额外的花费，提高了企业的整个经济效益。然而由于国内的税收体制还不健全，因此企业税收筹划依然存有许多的不足，在今后的发展需要不断地对其进行全面的完善。一、财务管理中的税收筹划概念和作用概念：在财务管理领域税收筹划是一件极其重要的工作，它能对一个企业的经济利益的影响是非常大的。通常“税收筹划”也被称为“合理避税”，它主要是通过合理的法律途径和调整自己企业内部的

4、某些经济安排的方式来减少缴税。经过长期的发展，税收筹划的真正定义和相关条款都逐渐形成了标准化，简言之“税收筹划”就是指在现代商业法律允许的范围内，通过合理的调整企业的经营、投资、理财方式，最大可能的减少纳稅，以便能够使企业的资金利益得到好的保障的一种经济手段。作用：“税收筹划”对企业的发展是十分有利的，一方面它可以迫使企业家对企业内部的经济行为有了谨慎的选择，减少了投资生产的风险，增强企业的竞争能力。同时它还能够约束企业内部的财务分配，获得延期纳税的优势，改善企业生产结构和经营决策，减少了避免税务

5、的处罚。另一方面它也促使了国税的发展，使税收杠杆发挥出了作用，使国家收入与企业经济收入能够长期的维持一种平衡状态。除此之外，它还可以有利于外汇收入，增加了国家的经济收入。二、我国现阶段企业财务管理的税收筹划发展的现状目前随着现代企的迅速发展，使得企业内部的管理制度也逐渐变得越来越规范和标准化，企业内部税收筹划价值管理系统的形成直接关系到一个企业向前发展的大计，现代企业内部税收筹划作为企业财务决策的变量对价值管理系统的影响是非常大的，故而从企业内部财政管理和经济效益角度考虑，研究企业税收筹划完全是有

6、发展意义的，也是完全有必要的。现代企业内部的经济环境为税收筹划提供了一次难得的改革机会。但是现代由于我国的企业在财务管理方面的制度建设还没有形成一个完整的管理体系，另一方面现在的企业大多数只是将重心放在产品开发、企业人事管理和市场营销，而对于企业内部的税收筹划重视力度远远不够。这足以说明我国很多的纳税人和纳税机构对财务管理中的税收筹划作用和意义的认识还不够清楚，缺乏一些专业的的纳稅管理能力，所以对现代企业财务管理中的税收筹划应用进行探讨是迫在眉睫的。三、现代企业财务管理中税收筹划要求及原则企业财务

7、管理中的税收筹划既是一种节税行为，也是一种财务管理活动，它涉及的地方是非常多的，因此在对它进行探究和实施的过程中需要遵循税收筹划：一是必须要服务于企业财务决策过程。在企业进行财务决策时，往往会涉及到较多税收问题，此时就需要按照企业内部税收筹划方案来完成纳税任务，需要根据企业实际的生产过程来决策纳税的方式，决不能独立于财务决策。二是必须要.服从财务管理的总体目标。税收筹划最终的目标是使企业能够尽可能的节税，因此需要考虑企业财务管理的总体目标和要求。如果只是一味的追求节税的利益，而不从整体上来考虑总体

8、的发展目标，就会严重影响到企业的向前发展。三是必须保证它的综合性。税收筹划不能只紧紧的盯在个别的税种上，还要考虑到整体稅负降低的方面。要尽可能的避免一种稅收降低了，而另一种稅收又增加了现象的发生。这就要求在进行纳税方案评估时，需要把不同的纳税方案综合起来考虑，从而确立一套最优化的纳税方案。四是必须要依法而行。在进行税收筹划的过程中必须要遵循国家税律，要保证所有的税收筹划过程都是在法律允许的范内，提倡采用合法的节稅方式来进行减稅，决不能为了达到节稅的目的而不择手段，最终违反了稅收法律