实验3总账系统日常核算实验(1)

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1、实验3总账系统日常核算实验一、实验目的与要求1、熟悉总账系统H常核算的主要流程和内部控制；2、掌握记账凭证填制包括修改作废冲销凭证的方法；3、掌握出纳签字、凭证审核、记账以及杳询输出凭证的方法；4、熟悉总账系统各种账表的查询输出方法。二、实验重点、难点1、根据日常经济业务填制记账凭证。2、对已输入凭证执行出纳签字、审核、记账、查询输出凭证。3、账表查询■科目账、辅助账。4、岀纳查询-银行口记账、资金口报。三、实验准备1、配置应用服务器2、设置系统日期为“2016年1月31日”3、启动系统管理，引入实验2结果帐套。4、

2、启动U8企业应用平台。以2013张芳3身份，登录（001）四方科技有限公司。四、实验内容1、填制凭证业务01-06发生于2016年1刀4口（1）预缴2015年4季度所得税9656元，税收缴款书号1；（2）缴纳上月增值税5100元，税收缴款书号2。（3）代交职工个人所得税80元，税收缴款书号3。（4）支付木月广告费2000元，转账支票号1。（5）上刀采购的镜片2000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致,未发生材料成木差异。（6）上月采购的脚架1000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库

3、。由于实际与计划单价一致,耒发生材料成本差界。业务07-11发生于2016年1月口日（7）支付给镜片公司采购材料款项2340元，原釆购发票号2,转账支票号2。（8）支付给脚架公司釆购材料款项1170元，原釆购发票号2,转账支票号3。（9）收到來自脚架公司的采购发票（发票号3）,发票记载本次采购脚架2000支，单价1元/支，增值税进项税额340元，价税合计2340元。（10）木月采购的脚架2000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。（11）生产车间为生产2000副太阳眼

4、镜领料,其中镜片2000片，计划单价1元；脚架4000只,计划单价1元/支。业务12-16发牛于2016年［月28H（12）结转本月工资费用。应付工资总额12000元，在建工程人员工资3000元（其中，装配车间1600元，全自动生产线1400元）；生产车间工人工资2000元；销售人员工资2000元；管理人员工资5000元。（13）支付职工工资，其中在建工程人员工资3000元，•其他人员工资8940元，合计11940元。转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。（14）结转木月固定资产折I口费用4000元，其屮管理部

5、门2000元，生产车间2000元。（15）制造费用分配，将制造费用•折IU2000元全部分配到生产成木•基木生产•太阳眼镜•制造费用。（16）千间生产的2000副太阳眼镜全部完工入库，实际单位成本5元/副。材料成本6000元，职工薪酬2000元，折旧费用2000元。业务17-18发生于2016年1月29日（17）收到顺天股份开来转账支票（支票号5）,结算货款46800元，发票号（18）开具增值税专用发票，发票号2,向顺天股份销售太阳眼镜2000副，售价20元，计金额增值税销项税额6800元，价税合计46800元，货己

6、发出，款项未收到；此处不要求结转销货成本。月末一并结转。业务19-20发生于2016年1刀30日（19）开具增值税专用发票，发票号3,向海天经贸销售太阳眼镜1000副，售价20元，增值税销项税额3400元，价税合计23400元，货已发出，销售款项未收到。此处不要求结转销货成本。月末一并结转。（20）结转木月未交增值税9860元。2、出纳签字以2012张芳2身份重注册，执行出纳签字。3、审核凭证以2011张芳1身份重注册，执行审核凭证。4、记账（1）以20口张芳1身份记账。（2）红字冲销转7号凭证（3）删除上步中生成的

7、凭证（4）恢复记账前状态（反记账）（4）重新记账5、査询（1）查询全部凭证，以HTML文件格式输出。以自己的编号+姓名为文件名，保存到口己文件名夹下。（2）科口账查询①查询总账（H22应收账款、1405库存商品），并联查明细账和记账凭证；②新建并查询多栏账为科目50010101生产成本■基木生产■太阳眼镜和222101应交增值税建立多栏账，将其下级科目作为栏目，查询多栏账。③査询余额表④杳询2016-01-28日报表；（3）辅助账查询查询客户余额表、客户明细账、客户往来账龄分析。（4）查询银行存款日记账和2016-0

8、1-04日的资金日报6、帐套输出输出001账套，保存到自己名下的文件夹下。五、详细操作指导（―）实验准备操作过程（若连续实验，可略过步骤1・4）1、应川服务器配置：将数据库服务器名设置为你的计算机名称。（具体设置参见实验1）2、设迸系统H期（具体设宜参见实验1）3、启动系统管理，引入实验2结果帐套。（具体引入方法见实验2）以系统管理员Admin