实验3总账系统日常核算实验.doc

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1、实验3总账系统日常核算实验一、实验目的1、熟悉总账系统日常核算的主要流程和内部控制；2、掌握记账凭证填制包括修改作废冲销凭证的方法；3、掌握出纳签字、凭证审核、记账以及查询输出凭证的方法；4、熟悉总账系统各种账表的查询输出方法。二、实验内容1、根据日常经济业务填制记账凭证。2、对已输入凭证执行出纳签字、审核、记账、查询输出凭证。3、账表查询-科目账、辅助账。4、出纳查询-银行日记账、资金日报。三、实验仪器设备和材料清单见前言第五部分：实验环境有关说明。四、实验要求在企业应用平台完成以下工作：1．以李明（2032）身份，登录（005）四方科技

2、，进入U8企业应用平台，根据业务01-20填制凭证。2．以王鑫（2021）身份，重注册，执行出纳签字。3．以张芳（2011）身份，重注册，执行凭证审核、记账。4．以张芳（2011）身份完成账表查询：（1）科目账查询。查询总账（1122应收账款），并联查明细账和记账凭证；新建并查询多栏账222101应交增值税和50010101生产成本-基本生产-太阳眼镜；查询余额表；（2）辅助账查询。查询客户余额表、客户明细账、客户往来账龄分析。5．以王鑫（2021）身份，重注册，查询银行存款日记账和资金日报。五、实验过程（一）实验准备1．应用服务器配置。将

3、数据库服务器名配置为完整的计算机名称。2．引入实验2结果账套。北三教C511、512机房无需引入账套，可以直接使用实验2结果账套（005）四方科技，当前会计期间为2011年1月。3．调整电脑日期为2011年1月4日。（二）凭证处理1、以2032李明身份，登录（005）四方科技，进入U8企业应用平台。通过左侧的业务导航视图选择业务工作，从导航树依次展开财务会计-总账-凭证-填制凭证，双击打开填制凭证窗口。在填制凭证窗口内单击增加按钮开始填制凭证。请根据业务01-20填制凭证。业务01-06发生于2011年1月4日01．预缴2010年4季度所得

4、税9656元，税收缴款书号1；02．缴纳上月增值税5100元，税收缴款书号2。03．代交职工个人所得税80元，税收缴款书号3。04．支付本月广告费2000元，转账支票号1。05．上月采购的镜片2000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。06．上月采购的脚架1000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。业务07-11发生于2011年1月11日07．支付给镜片公司采购材料款项2340元，原采购发票号1，转账支票号2。08．支付给脚架公司采购材料款项

5、1170元，原采购发票号2，转账支票号3。09．收到来自脚架公司的采购发票（发票号3），发票记载本次采购脚架2000支，单价1元/支，增值税进项税额340元，价税合计2340元。10．本月采购的脚架2000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。11．生产车间为生产2000副太阳眼镜领料，其中镜片2000片，计划单价1元；脚架4000只，计划单价1元/支。业务12-16发生于2011年1月28日12．结转本月工资费用。应付工资总额12000元，在建工程人员工资3000元（其中，装配车间1600元

6、，全自动生产线1400元）；生产车间工人工资2000元；销售人员工资2000元；管理人员工资5000元。13．支付职工工资，其中在建工程人员工资3000元，其他人员工资8940元，合计11940元。转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。14．结转本月固定资产折旧费用4000元，其中管理部门2000元，生产车间2000元。15．制造费用分配，将制造费用-折旧2000元全部分配到生产成本-基本生产-太阳眼镜-制造费用。16．车间生产的2000副太阳眼镜全部完工入库，实际单位成本5元/副。材料成本6000元，职工薪酬2000元，折旧费用20

7、00元。业务17-18发生于2011年1月29日17．收到顺天股份开来转账支票（支票号5），结算货款46800元，发票号1。18．开具增值税专用发票，发票号2，向顺天股份销售太阳眼镜2000副，售价20元，计金额增值税销项税额6800元，价税合计46800元，货已发出，款项未收到；此处不要求结转销货成本。月末一并结转。业务19-20发生于2011年1月30日19．开具增值税专用发票，发票号3，向海天经贸销售太阳眼镜1000副，售价20元，增值税销项税额3400元，价税合计23400元，货已发出，销售款项未收到。此处不要求结转销货成本。月末一

8、并结转。20．结转本月未交增值税9860元。注：u业务前数字为摘要码，输入摘要时必须使用摘要码，以规范经济业务摘要。u会计分录规范次序：先借后贷；同方向者首先按重要性大小排列，重