excel在会计和财务中应用资料：项目五习题

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1、（一）设置应收账款管理表实训目标：利用EXCEL对应收款进行管理，计提坏账准备实训资料：衡阳仁科股份有限公司2009年12月1日有关应收款管理要求如下（见表5-7至表5-9）:表5-7账龄区间设置:序号起止天数总天数10~3030231606036广909049广1201205121以上表5-8客户档案客户编号客八名称客户简称分类码行业税号开户行银行账号001新星世纪学校世纪学校02事业工行7777002湖南海达公.■'J海达公司03商业22222工行6666表5-9期初余额日期客户发票号销售部门摘要税率数量单价收款期限2009-1

2、1-25世纪学校P111市场部销售产品13275432902009-11-28海达公司Z111市场部销售产品13160432120期初应收单：2009年12月25FI,代垫世纪学校运费3920元。1）启动EXCEL新建一个“往来业务管理”的工作簿，选中sheet1表，双击重命名为“客户往来表”，根据客户档案资料输入相应的内容。2）将sheet2表重命名为“应收款项表”，根据资料输入相关内容，具体如表5-10所示。表5-10客户编码客户名称借或货应收款金额己收款金额未收款金额发生坏账发票号码开票日期收款期限到期日是否到期未到期金额0-

3、30天31-60天60-90天91-120天121天以上合计3）单击“插入/名称/定义”，弹出“定义名称”对话框，在“在当前工作簿屮的名称”中输入“客户往来表”，单击“添加”按钮，再单击“确定”。（二）应收款管理H常业务处理实训目标：应收款管理FI常业务处理实训资料：1.12月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来转账支票据2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。业务完成：1）选择“应收款项表”工作表，单击“数据/记录单”，弹出应收款项表记录单对话框，然后单击“条件”弹出空白对话框，在［发票号码］文本框屮输入P11

4、1,单击“下一条”，显示出要杳询的应收款项信息。2）单击“删除”按钮弹出对话框，提示“显示的记录将被删除”，单击“确定”，则删除相关记录。2.12月12日，市场部宋佳向海达公司售出《多媒体教学教程》400册，单价35元，税率为13%,开出销售专用发票1张，发票号0101,收到期限为10天、票面金额为15820元的商业承兑汇票一张。单击“插入/工作表S新增一个工作表并重命名为“应收票据表”，具体格式如表5-11所示。表5-11客户编码客户名称借或货应收票据金额发票号码开票R期收款期限到期R是否到期未到期金额0-30天31-60天60-

5、90天91-180天181天以上合讣3.12月15R,收到世纪学校交来8000元的转账支票一张，清理前欠货款，其余转作预收款。工作步骤同第1笔业务。4.12月16日，市场部宋佳向世纪学校售岀《多媒体教学教程》600册，单价32元，付款条件：4/5、2/20、1/45,开出销售专用发票1张，发票号0102,货税款尚未收到（适应税率13%）o业务完成：选择“应收款项表”工作表，选择“数据/记录单”，单击“新建”按钮弹出一个新的空白记录单。在空白记录单屮输入新增加的销售业务信息，输入完毕后，单击“关闭”系统自动添加新的销售业务。5.12月

6、20日，市场部宋佳向世纪中学出售《多媒体教学教程》100册，单价32元，开出销售专用发票1张，发票号0103,货税款尚未收到（适应税率13%）。工作步骤同第4笔业务。6.12月22H,市场部宋佳收到海达转来的商业承兑汇票款15820元。银行结算单据号2005。业务完成：（1）选择“应收票据表”工作表，单击“数据/记录单”，弹出应收票据表记录单对话框，然后单击“条件”弹出空白对话框，在［发票号码］文本框中输入0101,单击“下一条”，显示出要查询的应收票据信息。（2）单击“删除”按钮弹出对话框，提示“显示的记录将被删除”，单击“确定”

7、，则删除相关记录。7.12月25日，世纪学校所欠货税款3000元已确认无法收回，作坏账处理。业务完成：选择“应收款项表”工作表，在相应栏目输入发生坏账金额。8.12月28日，收到世纪学校已作坏账处理的货款2000元。【业务完成】选择“应收款项表”工作表，在相应栏目输入已收回坏账金额。9.12月31日对应收账款进行账龄分析，将应收款项表相关项目填列齐全。建立应收款账龄分析表，生成饼状图。业务完成：（1）单击K2单元格，输入“二12+J2”（到期日二开票日期+收款期限），键入回车键，系统自动显示到期日期。拖动填充柄，输入所有客户应收款项

8、的到期日期。并在最后添加“合计”一栏。利用SUM函数求出各列的合计数。（2）在S1中输入“今天日期”，单击T1单元格，利用函数“taday”计算出当天日期。将光标置于L2单元格,输入公式“二IF（12〈$T$1,“是”，“否”）”，按