信用风险管理培训

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1、渠道：销售台帐买方以前的表现如何？对我们的付款是否及时？买方订货量是否呈上升趋势？买方的订货是否有季节性？其平均付款期是多少天？其前身是否是一家失败的公司？销售台帐分析客户过去的表现对评价其将来的信用是非常有意义的。若某个客户付款一直很及时且购买量呈上升趋势，那么当客户提出增加额度时，您会倾向于答应客户的请求。反之，您根本不应该考虑。1SINOTRUST渠道：客户客户企业是什么性质？什么时间成立的？业主或股东的情况？其他供应商？开户银行？产品的市场在哪里？怎样获得付款？竞争对手是谁？经营状况如何？提供最新信息信用管理人员询问很多企业在赊销时都要求客户按照标准格式提

2、供客户的基本资料和备查询的其他供应商（不少于三家）。2SINOTRUST渠道：信用资料服务机构工商管理部门统计部门行业管理部门行业协会企业年报信用资料服务机构准确的企业名称联络地址电话、传真法律性质和股东背景开业时间主要业务内容人员数量办公设施财务信息比率分析主要领导人背景银行往来情况付款记录诉讼记录信用状况评述直接访问被调查公司金融机构不断监测法院房地产管理局汇总分析信用报告信息收集SINOTRUST供应商、客户3SINOTRUST渠道：服务机构的选择主业方向从业年限公司规模数据库规模客户群人员素质服务项目价格4SINOTRUST渠道：政府部门工商行政管理局注册

3、资料、年检资料统计局基本经营数据、财务报表税务局财务报表法院诉讼记录行业主管部门行业统计资料、企业微观数据房产登记部门房产所有权和抵押情况5SINOTRUST渠道：信息交换系统企业A企业B企业C企业Y企业Z企业X买方付款信息SINOTRUST付款记录处理系统买方付款信息买方信用资料买方信用资料企业A企业B企业C企业Y企业Z企业X汇总分析汇总分析众多企业将各自客户的付款情况定期提供给付款记录处理系统。付款记录处理系统加以汇总，得出某一公司对多家供应商的付款记录，从而为各个供应商评价其客户的付款习惯和能力提供重要依据。6SINOTRUST信用资料：搜集决策搜集成本客户

4、数量/赊销规模x自己搜集专业机构搜集成本差异成本差异7SINOTRUST信息风险－剔除虚假成份脆弱的审计制度企业信息渠道泛滥行政管理的影响客户提供虚假信息企业报表多头管理根源解决办法多渠道核实实地面访或电话访问核查数据的逻辑性与前期数据进行比较8SINOTRUST信用风险管理培训明晰判定客户身份的方法及作用了解搜集和分析信用资料的渠道与方法掌握信用风险评估的基本方法提高应收帐款的分析与管理技巧明确商账催收的指导策略下午的内容9SINOTRUST信用风险评估：财务分析比率分析偿债能力比率分析资产效率比率分析盈利水平比率分析趋势分析分析客户过去几年的业绩趋势比较分析与

5、客户同行业进行比较10SINOTRUST信用风险评估：财务分析：偿债能力流动比率＝流动资产流动负债速动比率＝流动资产－存货流动负债资产负债率＝负债总额资产总额产权比率＝负债总额股东权益有形净值＝债务率负债总额股东权益－无形资产净值已获利息倍数＝税息前利润利息费用11SINOTRUST信用风险评估：财务分析：资产效率存货周转天数＝平均存货×360天销售成本应收帐款周转天数平均应收帐款×360天销售收入＝＝存货周转天数应收帐款周转天数营业周期＋流动资产周转率销售收入平均流动资产＝总资产周转率销售收入平均资产总额＝12SINOTRUST信用风险评估：财务分析：盈利能力销

6、售净利率＝净利润销售收入资产净利率＝净利润平均资产总额销售毛利率＝销售收入－销售成本销售收入净资产收益率＝净利润平均净资产13SINOTRUST信用风险评估：非财务分析非财务分析在信用评估分析中有时更为重要。非财务分析主要从五个方面进行。由于这五个方面的英文单词的第一个字母均为“C”，通常将其称之为5C。Character特性历史背景、业务特点、人员等Capacity发展能力可持续稳定发展的管理能力Capital资金情况有无充分的资金支付其债务Conditions宏观经济状况地区和行业的经济形势和趋势Collateral担保财产有无可供担保的动产或不动产14SIN

7、OTRUST个体企业的信用评估个体企业的评估应主要采用非财务分析。分析时应关注以下内容：管理是否井然有条？业主从事此行业是否多年？业主个人的工作能力怎样？业主的年龄、婚姻状况、健康状况？有否不良嗜好？不良记录？业主雇有多少名员工？雇员的经验如何？企业的生意是上升还是下降？企业的营业额和利润估计有多大？业主是否有其他生意？合并收入如何？按目前的营业水平，其流动资金是否充分？企业是否向其他公司赊帐？若是，其收帐效果如何？企业或业主是否有其他供应商？他们的评价怎样？这些供应商稳定吗？个体企业在此包括：个体工商户、个人独资私营企业和合伙企业。其共同特点是：业主是个人且业主

8、承担无限责