ORACLE-ERP账务分录

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1、ORACLEERP各模块会计分录第一章采购模块一、资产采购(科目来源：库存组织)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入)1、接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计费用接收数量*采购单价2、交货借费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购3、用户返回接收借材料采购交货数量*采购单价贷

2、费用科目交货数量*采购单价4、接收返回供应商借应计费用接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价三、外协采购(科目来源：成本要素)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价第二章库存模块一、名词解释1、对方科目：手工输入一个或多个科目2、存货科目包括：原材料/半成品/产成品-物料科目原材料/半成品/产成品-物料费用科目原材料/半成品/产成品-资源科目原材料/半成品/产成品-外协科目原材料/半成品

3、/产成品-制造费科目3、生产成本科目包括：生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目。二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存)1、接收交货1)记录成本项目借存货科目交货数量*标准单价贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异差额2)不记录成本项目借子库费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价2、库存返回

4、接收1)记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异差额贷存货科目交货数量*标准单价2)不记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价贷子库费用科目交货数量*采购单价三、杂项处理(科目来源：子库存、手工输入)1、杂项出库借对方科目交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价2、杂项入库借存货科目交易数量*标准单价贷对方科目交易数量*标准单价四、销售交易(科目来源：子库存、OE定单类型)1、销售出库借销售成本交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标

5、准单价2、销售退货借存货科目交易数量*标准单价贷销售成本交易数量*标准单价五、转帐(科目来源：子库存、组织间网络)1、子库存转帐借转入子库存货科目交易数量*标准单价贷转出子库存货科目交易数量*标准单价2、组织间直接转移转出组织：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费物

6、料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额3、组织间在途转移（1）FOB点在收货点转出组织：发货：借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1贷存货科目交易数量*标准单价1对方接收后：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：接收：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费物料

7、费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额（2）FOB点在发货点：转出组织：发货：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：对方发货：借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）组织间往来-运费运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额接收：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间

8、往来-在途库存交易数量*标准单价2六、在制品交易(科目来源：子库存、离散类型)1、任务令领料借生产成本对应科目*领料数量*标准单价贷存货对应科目领料数量*标准单价2、任务令部件返回借存货对应科目返回数量*标准单价贷生产成本对应科目返回数量*标准单价3、完工入库借存货对应科目完工数量*标准单价贷生产成本对应科目完工数量*标准单价4、完工返回借生产成本对应科目返回数量*标准单价贷存货对应科目返回数量*标准单价5、废品交易借对方科目废品数量*标准单价贷生产成本科目废品数量*标准单价七、标