商业银行贷款定价

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1、商业银行贷款定价研究意义：贷款如何合理定价是银行长期以来颇感困扰的问题。定价过高，会驱使客户从事高风险的经济活动以应付贷款定价过于沉重的债务负担，或是抑制客户的借款需求，使之转向其他银行或通过公开市场直接筹资；定价过低，银行无法实现盈利目标，甚至不能补偿银行付出的成本和承担的风险。随着许多国家金融管制的放松，贷款市场的竞争日趋激烈，对贷款进行科学定价较以往更为重要。商业银行贷款定价一.含义二.影响因素分析三.具体要素分析及原则四.具体定价方法及公式五.我国现行的贷款定价方法六.贷款定价的作用商业银行贷款定价含义：所谓贷款的定价是指如何确定贷款

2、的利率、确定补偿余额、以及对某些贷款收取手续费。商业银行贷款定价影响因素1.资金成本（借入资金的成本）有两个层次的含义，一是资金的平均成本；一是资金的边际成本。资金的平均成本是指资金的利息费用总额除以平均负债余额，表明每一单位债务的平均成本率，即每单位资金的平均利息费用率；资金的边际成本是指每增加一单位可用于投资、贷款的资金所需要支付的借入成本。2.贷款的风险程度3.贷款的费用包括信用分析与评估费；抵押品鉴定与保管费；贷款回收费；账户服务和管理费等。4.目标收益率5.借款人其他筹资途径资金成本商业银行贷款定价具体要素分析：1.市场参照价格。由

3、于银行本外币贷款定价机制的不同，贷款市场价格的参照物也有很大的区别。外币贷款的市场价格目前主要参照国际市场的银行拆借利率，如LIBOR(伦敦银行同业拆借利率)和HIBOR(香港银行同业拆借利率)等；而人民币利率的管理由于市场尚不成熟，在利率市场化后，可以考虑以央行再贴现利率或同业拆借市场利率作为参照。2.业务总成本的计算。(1)资金成本：银行对客户提供贷款所需资金的成本。一般情况下，银行的资金运用与资金来源之间不存在一一对应的关系，所以在确定某笔贷款的筹资成本时，往往采用“加权平均法”计算整体资金的成本。银行有多种资金来源，如客户存款、央行借

4、款、发行债券、同业拆入、股东投入等。不同的资金来源，其资金成本也不同。银行的整体资金成本是各类资金成本的综合，它是以各类资金在总资金中所占的比重为权数而形成的加权平均成本WACC。商业银行贷款定价(2)贷款费用：如信用调查费、项目评估费、抵押物的维护费用、贷款回收费用、贷款档案费、法律文书费、信贷人员薪金等。(3)客户违约成本：根据客户的风险等级和平均违约率来确定。(4)客户存款的利息支出：银行对客户活期存款账户及定期存款账户支付的利息。(5)账户管理成本：客户活期、定期存款账户的管理费用和操作费用，如提现、转账、存现、账户维持费用等。商业银

5、行贷款定价3.业务总收入的计算。(1)贷款的利息净收入：此处所谓的贷款，应包括所有的授信资产，如进出口押汇、打包贷款、票据贴现、一般贷款等。在我国，商业银行的贷款利息收入要缴纳营业税金及附加，总计约为利息收入的5.5%。因此贷款的利息净收入为：贷款额×期限×利率×(1-5.5%)(2)客户存款账户收入：客户将款项存入银行，银行缴纳存款准备金后，余额可用于贷款、投资等，从而产生一定的收益。(3)结算手续费收入：银行为客户办理国内结算和国际结算所取得的手续费收入。在计算结算手续费收入时，必须将应缴纳的营业税金及附加从中扣除。(4)其他服务费收入：

6、银行为客户提供其他服务(如代发工资、代理买卖外汇、保管箱业务等)所取得的收入。如果这些收入按规定需要缴纳营业税金及附加，应从有关收入中扣除。商业银行贷款定价4.目标利润的计算。银行的放贷资金来自“资金库”，而“资金库”中的资金最终来源于“负债”和“产权资本”(股东权益)两个渠道。由此，西方一些财务学家认为，银行发放的任何一笔贷款，其资金来源都可以相应地分解为两个方面：举债和产权资本。举例来说：设一家银行的产权资本占资产总额的9%，这意味着，贷款(资产项目)的9冤是由银行产权资本来支持的，其余91%是通过负债资金来支持的。根据上面的分析，银行可

7、以根据既定的产权资本目标收益率(通常由银行上层管理者决定)、贷款额、贷款的资本金支持率来确定目标利润：目标利润=贷款的资本金支持率×本客户贷款额×资本的目标收益率=(资本÷总资产)×本客户贷款额×资本的目标收益率商业银行贷款分析原则：1.当期利润最大化2.扩大市场份额3.保证贷款质量4.改善银行的社会形象商业银行贷款定价贷款定价的具体方法：（一）目标收益率定价法贷款定价的目标是要保证银行贷款可以获得或超过银行资产运用的目标收益率。即贷款的总收入应该大于或等于贷款的总费用和目标利润之和。如果总收入小于总费用，则为经营亏损，需要降低费用支出；如果

8、总收入大于总费用，则有盈利，但获利水平低于银行的目标利润。这两种情况出现，都需要银行对贷款重新定价，主要有两种方式：一是提高名义贷款利率，即在签订借款协议时约定支付