我国中小商业银行的风险分析

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1、专业:会计地市:工作单位:论文题目:我国中小商业银行的风险分析作者:指导教师:完成日期:年月日目录摘要···································1关键词··································11中小商业银行风险分类11.1资本风险21.2资产质量风险21.3流动性风险21.4盈利性风险21.5管理水平风险21.6利率与汇率风险21.7表外项目风险32中小商业银行风险成因32.1风险管理理念不够强32.2财务风险偏好体系不够完整32.3内控制度执行不力42.4财务信息传递不及时53中小商业银行风

2、险防范建议53.1提升风险管理意识53.2设定风险控制战略目标63.3完善内部控制体系63.4完善风险管理信息系统建设7结语8参考文献：8我国中小商业银行的风险分析摘要：金融是经济的晴雨表，金融风险是经济转型的伴生物。新常态下，经济减速引发系统性风险的可能性显著上升，产业结构调整和化解过剩产能带来的违约风险，以及沿产业链、资金链、合同链连锁反应引发的债务风险将持续暴露，外汇、资本、债券和同业市场波动导致的跨业跨市场风险交叉感染隐患凸显，非法集资、P2P等各类投融资平台引起的社会金融输入性风险也在不断增加。在如此复杂态势下，农合机构不可能独善其身，相对

3、于其他银行业机构，风险防控形势更为严峻。本文了解商业银行财务的分类，分析了导致我国商业银行风险的运用；同时针对原因，提出一一对应的我国商业银行风险管理的建议。关键词：商业银行；中小银行；风险分析金融行业是当代社会经济的重要组成部分，而商业银行则是金融领域的关键性组成部分，其在当代社会经济发展之中发挥着不可替代的作用。因此，商业银行的发展是否安定、平稳，都直接关涉到社会经济的发展。而金融危机对商业银行有着极大的消极影响。从上个世纪八十年代中叶开始，全球经济就一直处于动荡起伏之中，全球范围内更是出现了百余次的银行危机。而我国现有的中小商业银行都或多或少的

4、面临着一定的财务风险。有学者统计了2014年各大中小商业银行年报，显示国内约70%的中小商业银行都存在不同程度的流动性风险；由于行业特殊性，接近60%的中小商业银行存在资本结构不合理的情况；因为商业银行是经营货币的企业，大约50%的中小商业银行都存在不良贷款的问题。一些地方性商业银行和国有银行较小的分支行也大都存在资产流动性较低，资产质量低下，贷款质量不高等等问题，据调查，这些商业银行的财务风险管理水平也大都处于不高的状态。因此，在我国经济增长放缓，银行利率市场化的背景下，银行风险加大，开展我国商业银行财务风险管理的研究很有必要。1中小商业银行风险分

5、类商业银行的财务风险会产生于资金运动过程中的各个环节，详细的体现在其盈利性风险、资产质量风险与管理水平风险等很多种风险样式，包含了资产流动性风险产生起伏进而致使保证金的变化;利率更改造成的市场风险与资产负债规模的改变等。每个风险对商业银行产生的作用却会在银行的财务数据与运作收益等层面表现出来。中小商业银行资产风险类型的划分可依据的指标众多，不一样的划分形式对资产风险管理就形成不一样的影响。但是无论采用何种分类标准，都一定要符合全方位、精确掌握财务风险的需求，都一定要符合化解银行风险的信息需求。本文依据全球商业银行常规性的划分风险形式，将中小商业银行的

6、财务风险分为下列七类:1.1资本风险指商业银行资本金不能弥补各项损失和支付到期负债的可能性。当代商业银行财务风险管理需要银行维持充足的资金来保证其正常运转发展的需求与国家管理的需要。1.2资产质量风险商业银行由于开展资产业务而产生的风险。资产风险管理需要银行在进行资产业务时保持谨慎的态度，尽力减少银行面临的风险。1.3流动性风险流动性是指商业银行随时应付客户提款，满足必要提款要求的支付能力。流动性风险是银行缺乏支付能力的风险。流动性风险管理要求银行要保证用合理的价格适时取得所需资金以满足业务需要。1.4盈利性风险即是商业银行在其盈利能力上可能存在的风

7、险。如果商业银行的盈利能力出现问题，导致营业收入无法支付营业支出，入不敷出的情况会严重影响到商业银行的整体资金运营，严重时甚至导致破产。1.5管理水平风险即是商业银行在其成本管理能力方面可能存在的风险。我们都知道质量成本是最大的成本，风险耗损是最大的耗损。如果商业银行的成本管理能力低下，导致其资金成本和信贷成本虚高，那么商业银行将面临更大的管理水平风险。1.6利率与汇率风险利率和汇率风险都是因利率和汇率波动形成的风险，利率波动形成利率风险，汇率波动形成汇率风险。利率风险和汇率风险均属于价格风险。利率和汇率风险管理要求银行根据利率和汇率变化趋势，合理安

8、排经营业务，将风险保持在可接受的范围内。1.7表外项目风险该类风险是指商业银行在开展表外业务经营中形成的风险