金税三期下的企业涉税风险防范

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1、1金税三期下的企业涉税风险防范【xxxx】2这也是首个全国统一的国地税征管应用系统。——金税三期。　　金税三期系统是我国税收管理信息系统工程的总称。围绕着“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的总体目标而建立。　　一个平台，指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台；　　两级处理，指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理；　　三个覆盖，指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税局并与相关部门如工商、海关联网；　　四个系统，指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大应用系统软件。　

2、　金税三期”的大数据评估与云计算强大到超乎您想象！　　税务机关刚刚升级新系统，简称“金税三期”！主要功能是更加强大的大数据评估及云计算。五证”指的是：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、社会保险登记证和统计登记证。3目录一、2017年国地税融合下最新税务稽查形势分析二、“金税三期”新系统的重点税收预警指标与企业自查关注点三、近三年的涉税风险高发企业业务特点归类四、汇算清缴期间重点会计科目风险评估与账务调整五、企业所得税汇算清缴内控检查及方法4第一讲：2017年国地税融合下最新税务稽查形势分析5国家税务总局稽查局关于印发《2017年税务稽查重点工作安排》的通知税总稽便函〔2017〕29号6

3、1．2017年国税总局稽查方向及项目解析风暴，无与伦比的风暴！各地税务机关统筹落实各项专项行动，提高行政办案能力，加大行政定性和结案力度。税务总局稽查局以绩效考评为抓手，实行项目制管理，压实下派案源的查处效果，要求每案必复。7（一）严厉打击骗取出口退税违法行为继续在七部委部际联席会议机制统一领导下，依托公安、海关、人民银行和税务总局四部委协作机制，开展打骗专项行动。1.税务总局稽查局选取并组织查处30起上游虚开和下游骗税重点“串案”。其中10起跨区域、案值较大、团伙性较强的“串案”，由税务总局稽查局直接组织查办；其余20起“串案”由主要案发地省级国税局稽查局牵头，相关涉案地区协同查处。8（一

4、）严厉打击骗取出口退税违法行为2.税务总局稽查局针对纺织、服装、家具、手机、黄金等行业，统一选取500户骗税案源，下发各地组织检查。3.税务总局稽查局在五个口岸地区选取5户外贸综合服务体企业，开展摸底式检查，提出征管建议，规范行业发展，防范骗税风险。9（二）严厉打击虚开增值税专用发票违法行为4.税务总局稽查局根据组织查处30起骗税“串案”涉及上游虚开企业情况的需要，及时动态选取、延伸下发相关虚开案源。5.税务总局稽查局针对黄金票、海关完税凭证、农产品发票、成品油发票等情况，统一选取1000户虚开案源，下发各地组织检查。10（三）开展行业和区域性税收专项整治6.税务总局稽查局针对建筑安装业、房

5、地产业、生活服务业及交通运输业等行业，统一选取720户营改增行业虚开案源，下发各地组织检查。7.继续在部分省市开展地炼企业检查工作，在消费税抵扣政策调整前，继续加大对石油石化商贸企业变票行为的查处力度。11（四）开展行业和区域性税收专项整治8.税务总局稽查局组织开展以下区域专项整治：一是以西藏、安徽等地为重点地区开展医药医疗行业专项整治；二是继续在西南地区开展农产品区域整治；三是以查处黄金票为重点，在广西、贵州等地开展专项整治；四是针对北京等地新办商贸企业走逃严重的状况，选择部分区域开展虚开专项整治。12（五）统筹地税机关开展重点检查工作9.税务总局稽查局统一选取360户案源，每省10户下发

6、地方税务局，开展企业所得税为主的检查。10.税务总局稽查局以股权转让、投资公司、基金、证券、演艺公司等行业和领域为切入点，统一选取30名企业高管、演艺明星，下发地方税务局，开展个人所得税及相关联的企业所得税检查。13（六）严厉查处涉税违法重大案件12.对高风险纳税人开展定向稽查，落实重大案件报告制度、重大案件督办管理办法，各级税务机关集中力量查办一批有影响力、威慑力的涉税违法重大案件。你的公司供应商开票同一个区供应商开票同一个市区局区局市局供应商开票区局市局省局同一个省143.税务机关如何通过“金税三期”发现企业的涉税风险15金三的大数据金三系统与内外73个部门290亿条数据，共建成731项

7、风险识别库，实现涉税行业模型全覆盖，事前事中事后要求全覆盖，风险管理要点全覆盖。16认识“金税三期”，不可忽视的税务风险金税三期只抓坏人不要有非分之想莫伸手，伸手必被捉！虚开普通发票，而且没有入账，老板财务被判刑1、企业的任何事项均会留下记录，金税三期的大数据，也会追踪企业的资金流、票据流等货物、合同。只要大数据系统将企业纳税人识别号做为起点，追查同一税号下进项发票与销项发票，企业是否虚开发票了，以及是否购买