1会计报表(个报)

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1、黄河公司簿――甲公司（2010年1月1日，单位：万元）　　　　　　　　表1项　目①②③④⑤备注流动资产38000380000非流动资产19000200001000　　固定资产－A楼600070001000剩余折旧年限为20年（直线法）资产总计570058001000流动负债13000130000非流动负债900090000负债合计22000220000股本20000200000资本公积15000160001000A楼公允价值与账面价值差额盈余公积0000未分配利润000股东权益合计35000360001000负债和

2、股东权益总计57000580001000①购买日账面价值　　　　②购买日公允价值　　　　　③公允价值与账面价值差额④合并报表调整　　　　　⑤公允价值增加额计提折旧或摊销后的余额资产负债表（黄河公司，2010年12月31日，单位：万元）　　　　　　　　表2资　　产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产流动负债　货币资金1000030000　应付票据1000010000　应收票据1400010000　应付账款3000020000　　其中：应收甲公司4000　预收账款20003000　应收账款18000

3、13000　　其中：预收甲公司1000　　其中：应收甲公司4750　应付职工薪酬1000021000　预付账款7700　应交税费800010000　存货1000038000　流动负债合计6000064000　　其中：从甲公司购入10000非流动负债　流动资产合计5790091000　长期借款2000020000非流动资产　应付债券60006000　可供出售金融资产　非流动负债合计2600026000　持有至到期投资20002000负债合计8600090000　　其中：持甲公司债券20002000　长期股权投资470

4、0017000所有者权益　　其中：对甲公司投资30000　股本4000040000　固定资产4100033000资本公积80008000　　其中：从甲公司购入2000　盈余公积100007320　无形资产63007000　未分配利润120004680　非流动资产合计9630059000　所有者权益合计7000060000资产总计156000150000负债和所有者权益总计1560001500005资产负债表（甲公司，2010年12月31日，单位：万元）　　　　　　　　　表3资　　产期末余额年初余额负债和所有者权益期

5、末余额年初余额流动资产流动负债　货币资金50003000　应付票据40003000　应收票据30001000　　其中：应付黄河公司4000应收账款76006000应付账款50004000　预付账款4000　其中：应付黄河公司5000　　其中：预付黄河公司1000　预收账款500　存货1100028000　应付职工薪酬10003500　流动资产合计3060038000　应交税费6002000非流动资产　流动负债合计1060013000　可供出售金融资产80007000非流动负债　持有至到期投资　长期借款7000700

6、0长期股权投资　应付债券20002000　固定资产2100012000　　其中：应付黄河公司20002000　　其中：从黄河公司购入1080　非流动负债合计90009000　无形资产负债合计1960022000　非流动资产合计2900019000所有者权益　股本2000020000资本公积1600015000其中：可供出售金融资产公允价值变动1000　盈余公积1000　未分配利润3000　所有者权益合计4000035000资产总计5960057000负债和所有者权益总计59600570005利润表（简表，2010年

7、度，单位：万元）　　　　　　　　　　　　　　　表4项　　　目黄河公司甲公司一、营业收入8700063000　　减：营业成本4450045700　　　　营业税金及附加30001250　　　　销售费用150100　　　　管理费用1000120　　　　财务费用　3000900　　　　资产减值损失250　　加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列）　　　　投资收益（损失以“－”号填列）5000二、营业利润（亏损以“－”号填列）4010014930　　加：营业外收入　　减：营业外支出100三、利润总额（亏损以“－”号填列）4

8、00014930　　减：所得税费用132004930四、净利润（亏损以“－”号填列）2680010000五、其他综合收益1000六、综合收益总额2680011000所有者权益变动表（简表，2010年度，单位：万元）　　　　　　　　　　　表5项　　目黄河公司甲公司股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年