财务部各项结算流程

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1、各部门与财务部相关的工作流程目录一、商品采购结算流程1、商品采购付款流程2、收货结算流程（购销、代销、翻单（赊销））（1）购销商品采购结算流程（2）代销商品采购结算流程（3）翻单(赊销)采购结算流程二、物料采购结算1、物料采购付款流程2、收货结算流程三、销售结算流程1、零售销售结算流程2、团购销售结算流程3、批发销售结算流程4、代销销售结算流程5、客户（各类）退货结算流程四、费用支付及报销流程1、借款流程2、报销冲账流程五、商品报损处理流程六、商品盈亏处理流程一、商品采购结算流程1、商品采购付款流程1、各类采购合同采购订单采购付款收货结算已审核采购订单经办人填写付款申请表部门负责人

2、审核总裁助理审核总经理审批采购订单出纳付款2、收货结算流程(1)购销商品结算流程仓库验收确认经办人填写商品采购结算单附件：增值税发票、验收单、客户送货单部门经理审核主办会计审核总经理经理审批财务经理审批交出纳（会计）结账或按付款流程申请付款（2）代销购货商品结算流程代销商品进仓并验收报财务登记作库存入账验收单、客户送货单填写商品采购结算单购货发票、应结算商品的销售明细表部门经理审核主办会计审核总经理审批财务经理审批交出纳（会计）结账并作付款流程申请付款（3）翻单（赊销）采购商品结算流程翻单（赊销）商品进仓并验收报财务登记作库存入账验收单、客户送货单填写商品采购结算单购货发票、应结算

3、商品验收单部门经理审核主办会计审核总经理审批财务经理审批交出纳（会计）结账并作付款流程申请付款二、物料采购结算1、物料采购付款流程(1)先付后收货(2)先收货后付款或冲账结算物料采购申请使用部门申请,部门主管及总经理批核填写借支单或付款申请部门负责人审核总裁助理申核总经理审批财务经理审批出纳支付物料采购申请填写费用报销单部门负责人审核总经理审批主办会计审核总裁助理审批主办会计审核附:发票仓库验收单物料申请财务经理审批出纳支付或冲账三、销售结算流程1、零售销售结算流程客户网站下单客服部审核确认物流部生成并打印订货单分单打包扫描验货配货(输入个人代码)包括:商品、客户信息、收款、费

4、用的审核扫描发货已发货的订单与ERP销售核对打包完成要扫描订单单号及快递单号、开具发票与客服部核对已发货订单财务进行会计核算及收款核对确认单据与ERP数据一致后次日交财务核算2、团购销售结算流程已批核的合同客户订单销售部门填生成或填写销售订单单并作审核物流部生成订单并打印配货扫描验货包括:商品、客户信息、收款（财务确认）、费用的审核整箱货品可以使用经理权限手工与扫描验货扫描出库与销售部门确认已发货财务进行会计核算及应收账款核对开具发票3、批发销售结算流程已批核的合同客户订单销售部门填生成或填写销售订单单并作审核物流部生成订单并打印配货扫描验货包括:商品、客户信息、收款（财务确认）、

5、费用的审核整箱货品可以使用经理权限手工与扫描验货扫描出库与销售部门确认已发货财务进行会计核算及应收账款核对开具发票4、代销销售结算流程已批核的合同收取押金销售部门与客户协商下调拔单物流部生成调拔单并打印（审核）配货扫描验货从总仓调到代销仓整箱货品可以使用经理权限手工与扫描验货扫描出库由销售部门定期（或每月）进行销售结算财务结算并开票（销售单）到此库存商品实物形态转移到经办部门管理和负责经办部门代验收确认在ERP作销售出库存单调整代销商品调货或结算后退货仓库验收入库财务收款5、客户（各类）退货结算流程仓库收到退货后通知客服部客服作退货申请仓库验收确认生成销售退货单无损商品入总仓有损商

6、品入待处理仓由客服报退款到网站余额客服部申请退款到客户银户出纳退款到客户账户财务进行销售退货核算与核对应收账销售退货单与ERP核对确认入库与客服部核对退货已完成1与快递公司结算2按报损流程报损确认单据与ERP数据一致后次日交财务核算四、费用支付及报销流程1、借款流程2、报销冲账流程填写借款申请单部门负责人审核总裁助理审核主办会计审批总经理签批财务经理审批填写费用报销单部门负责人审核主办会计审批总裁助理审核总经理签批财务经理审批出纳支付按已发报的指引的要求填写出纳支付或冲账五、商品报损处理流程物流部填写报损申请单商品部审核并提供处理意见财务经理意总经理审批仓库确认处理并提供单据财务作

7、商品损耗处理在次月5单日前完成待处理仓货品的处理快递公司赔偿部份由物流部行零售结算流程通知财务开具发票并在运费中抵减可通过纸质单据行审批流程六、商品盈亏处理流程仓库输入盘点表生成盈亏差异表报商品部审批并提供处理意见总经理签批物流部确认处理并提供单据财务作报损处理由个人或部门承担行零售流程