财务审批管理办法

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1、南京正大新材料能源材料（大连）有限公司文件编号：NJZD3-ZH-003ANY07(内)02023正大能源材料（大连）南京正大新材料有限公司财务审批管理办法为强化公司财务管理，完善财务约束机制，规范财务行为，提高办事效率，根据公司实际情况，特制定本办法。第一章　总则第一条南京正大能源材料（大连）新材料有限公司是准备要新成立独立理财、独立核算的有限责任公司。。第二条货币资金支付按照量入为出，留有余地，确保重点、先外后内的原则办理。第三条成本费用结算坚持六不报，即未列入预算的不报，超出预算范围的不报，违犯财经纪律的不报，审批手续不全的不报，票据要素不全的不报，开支项目不明确的不报。

2、第四条货币资金支付和成本费用结算实行预算控制，计划列支，个人办理，部门负责人审签，根据审批权限分别由公司筹备处分管领导、财务总监、总经理主任审批，重大支出由总经理主任办公会议决定，董事长会审批。第二章　财务预算审批程序第五条年度财务预算的编制。各部门按管理职责编制部门分项预算，计划财务部牵头汇总。第六条年度财务预算的审议及审批。财务部将汇总编制的年度财务预算向总经理办公会汇报，总经理主任办公会审议通过后报送董事会董事长审批。第三章合同签订审批程序第-6-页共6页南京正大新材料能源材料（大连）有限公司文件编号：NJZD3-ZH-003ANY07(内)02023第七条各业务部门签订

3、经济合同，先由经办部门编制完成合同内容，会同财务部及相关部门进行审议，报公司领导会签后，综合办公室加盖公章。第四章　财务收支审批程序第八条资金审批程序　（一）投资者投入的资本金。财务部负责资本金的分次到位。资本金到位后，主管会计以银行进账单、出资证明、公司章程或协议等相关文件直接入账。（二）银行长、短期借款（发行债券或其他金融机构借款）。银行将贷款拨入公司账户后，主管会计以银行进帐单及借款合同直接入账。（三）银行存款利息。公司各个银行账户每季度存款利息单，经主管会计审核无误后直接入账。（四）暂收的各种款项。如投标保证金等，经主管会计审核无误后直接入账。（五）其他收入。根据银行进

4、账单等有效单据、资料，经主管会计审核无误后直接入账。（六）工程、设备、材料等款项。由经办部门根据合同，工程进度、结算单据等原始资料，负责填制“请款单”，由财务部审核，经办部门的公司分管领导、财务总监审定，报总经理审批后办理。（七）员工因公借款。员工外出或采购零星物品等借款，应先填制“借款单”（差旅费借款，同时填制“出差申请表”）。由部门负责人审核批准后，（部门正职借款，副职审签），根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批。（八）各项税费及财务费用。由财务部办理，财务总监审批。第-6-页共6页南京正大新材料能源材料（大连）有限公司文件编号：NJZD3-ZH-0

5、03ANY07(内)02023（九）工资及“五险一金”。由综合办公室根据月度考核办法造表，经综合办公室负责人审核，财务总监审批。（十）归还贷款或展期贷款。财务部归还到期的贷款或展期贷款时，需提前一个月报财务总监、总经理和董事长审批。第九条公司经常性开支审批程序各部门可控费用每年末报下一年度费用计划，经财务部汇总报财务总监审批。财务部每季度统计、分析、公布指标使用及管理情况。（一）差旅费。出差人员应在每次出差返回后157日内报销差旅费。报销差旅费填写“差旅费报销单”，并附已签批的“出差申请表”，经部门负责人审核签字后，根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批。

6、（二）办公文杂、低耗、图书、报刊杂志等支出。由综合办公室编制订购计划，根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批后办理。报销时，附订购计划，经验收人签认，部门负责人审核，根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批。（三）租赁费、水电费、物业费。综合办公室根据租赁合同、水电费抄表基数把关，财务总监审批。（四）业务招待费、会议费、培训费、董事会费、劳务费等特殊费用,由各部门负责人确认,根据财务收支审批权限分别报公司分管领导、财务总监和总经理审批。（五）车辆使用费（包括车辆保险费、养路费、油料消耗、过桥费、年审费、车船税、保养费、日常修理费等），由

7、综合办公室控制使用。综合办公室严格按照《车辆使用管理办法》执行，核定、考核各部门用车费用；综合办公室第-6-页共6页南京正大新材料能源材料（大连）有限公司文件编号：NJZD3-ZH-003ANY07(内)02023负责人审签后，根据审批权限分别报公司分管领导、财务总监、总经理审批。（六）电话费支出严格执行《通讯费管理办法》有关规定，经部门负责人审签，由财务总监审批。（七）劳动保护费，根据公司相关管理规定，经部门负责人审签后，分别报财务总监和总经理审批。（八）职工福利费、职工教育经费、工会经费