财务费用审批及报销管理办法(201)7.18

《财务费用审批及报销管理办法(201)7.18》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、财务费用审批及报销管理办法编号：QDYZ-ZD-201版本号：A1主责：财务管理部编写：李敦伟审核：谭海雯批准：于明旭实施日期：2013.6.181目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。2范围本制度适用于集团公司全体员工。3管理办法3.1借支管理规定及流程3.1.1出差借款：按照审批单签字流程办理借款手续，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。3.1.2其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.1.3各项借支金额超过10000元应提前一天

2、通知财务部备款。3.1.4借款销账时应以借款申请单为依据，按照费用报销签字流程办理报销手续。3.1.5领用支票者应在5个工作日内办理销账手续。（收款人、金额必须填写，如遇特殊情况，需经总经理批示）3.1.6借款未还者不得再次借款，逾期未还，转为个人借款从工资中扣回。3.1.7借款人按规定填写《费用(支出/借支)审批表》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。3.1.8财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续3.2日常费用报销管理规定及流程3.2.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待

3、费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。3.2.2报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。3.2.3填写报销单应注意：根据费用性质填写单据；严格按单据项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。3.2.4按费用报销签字流程办理报销手续。73.2.5报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。3.2.6所有费用发生前应填写《费用(支出/借支)审批表》或《招待费申请表》。如未能及时填写申请表，但口头申请过的费用支出，可凭发票按照费用报销签字流程中的“超出预算”的流程签字报销

4、。但无故未经请示（书面或口头）的费用支出，公司领导有权不予认可。3.2.7费用支出经事前审批（书面），发生后不超出标准的情况下，由预算审核员签字即可报销。超出标准的由费用审核员、分管副总、财务负责人、及总经理和监事签字确认。3.3差旅费报销规定及流程3.3.1费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费一般员工火车硬卧150元/天50元/天50元/天部门负责人火车硬卧180元/天80元/天80元/天副总经理及助理飞机200元/天100元/天100元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销3.3.2费用标准的补充说明1）出差范围：青岛地区除外，住宿标准一线

5、城市可上浮40%。如遇特殊情况一般员工及部门负责人需改变交通工具或超出住宿标准的，经总经理批示后，方可报销。2）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2人及以上原则上必须住标准间，不得单独加开房间。3）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前返回)以半天计算，12：00以前出发(或12：00以后返回)以一天计算。4）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。5）宴请客

6、户需由分管副总批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐午餐和晚餐各按33%)扣减出差人当天的伙食补贴。6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。3.4办公用品、低值易耗品等报销规定及流程。3.4.1管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。3.4.2购置申请：办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按审批单签字流程办理审批手续。73.4.3报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按费用报销签字流程办理审批手续。审批后的报销单及原始单据(包括结账

7、小票)交财务部，按费用报销流程付款或冲抵借支。3.4.4费用归集：办公室按月根据各部门领用统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。3.5招待费、培训费、资料费及其他报销规定及流程。3.5.1招待费：为了规范招待费的支出，招待客户应事前填写招待费申请表，征得总经理或监事的同意。在招待过后，不超出标准的情况下，由预算审核员审核票据合法性后签字即可报销。如超出标准由部门经理、费用审核员、分管副总、财务负责人、及总经理和监事签字确认。各类招待地点暂指定“安得之”酒店，特殊情况例外。3.5.2培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由人力

8、资源部门统