HHDCWICW02财务类公文审批管理办法

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1、财务类公文审批管理办法编号：HHDC-WI-CW02版号：A/0财务类公文审批管理办法编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人9/9财务类公文审批管理办法编号：HHDC-WI-CW02版号：A/0一、规定目的本管理办法是《海航地产控股有限公司公文审批规程》中的一个子规程。二、适用范围海航地产及下属各成员公司。三、术语/定义无四、职责规划4.1总部计划财务部1)负责权限内财务类公文的审核/审批工作。2)负责权限内财务类公文的管理工作。4.2成员公司财务管理部1)负责权限内财务类公文的审核/审批工作。2)负责权限内财务类公文的管理工作。4

2、.3总部领导1)负责权限内财务类公文的审核/审批工作。五、管理规定5.1总则5.1.1本管理办法适用于海航地产及下属各成员公司。5.1.2本规程所有审批环节，涉及到兼职管理干部或人员的部分，在整个审批过程中只签批一次意见（权限就高原则）即可。5.2资金预算类公文5.2.1按照《海航地产控股有限公司资金预算审批管理办法》执行。5.3财务管理类公文5.3.1上报海航集团的财务报表、报告及专项报告类公文9/9财务类公文审批管理办法编号：HHDC-WI-CW02版号：A/01)各成员公司报表、报告，报海航地产计划财务部→海航地产财务总监审批。2)海航地产汇总本部及各成员公

3、司的报表、报告，公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航集团。5.1.2向海航集团外部提供的财务报表、报告类公文1)各成员公司自行完成内部审批。2)海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监。5.1.3利润分配方案类公文1)各成员公司利润分配方案报海航地产计划财务部→海航地产财务总监审批。2)海航地产汇总本部及各成员公司的利润分配方案，公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长。5.1.4委托非集团指定的事务所进行外部审计、评估及出具报告的公文1)各成员公司

4、报海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航集团审批。2)海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航集团。在审计、评估结果出来之前须报海航集团计划财务部审核同意，审计、评估结果出来之后将审计、评估报告报海航集团计划财务部备案。5.1.5海航地产各类财务检查报告，公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航集团。5.1.6对外投资方案或股权调整方案等公文1)各成员公司报海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长→海航地产董事长→海航集团审批。2)海航地产的公文审批程序为：海

5、航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长→海航地产董事长→海航集团。5.1.7海航地产范围内开立、注销银行账户，审批程序同3.6.1—3.6.2条款规定。9/9财务类公文审批管理办法编号：HHDC-WI-CW02版号：A/05.1税务管理类公文5.1.1缴纳税款（不包括每月代扣代缴的个人所得税）及各类上报税务部门或相关政府部门的请示报告公文1)各成员公司自行完成内部审批。2)海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监。5.1.2税务筹划报告或税务专题报告公文1)各成员公司报海航地产计划财务部

6、→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长→海航集团审批。2)海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长→海航集团。5.2财务制度类公文5.2.1海航地产、各成员公司执行统一的会计制度，该制度下发及修订的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长。5.2.2除会计制度外的财务制度类公文1)各成员公司报海航地产计划财务部→海航地产财务总监审批。2)海航地产的公文审批程序为：海航地产计

7、划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长。5.3资产管理类公文5.3.1资产购置类公文1)海航地产及下属各成员公司除工程材料及设备以外的其他物资采购1万元以上的，在完成本公司内部审批后报至海航集团采购管理部审批。9/9财务类公文审批管理办法编号：HHDC-WI-CW02版号：A/01)海航地产及下属各成员公司申请采购立项时，必须填写并正式上报《海航集团采购立项审批表》或《海航集团印刷品制作申请单》，列明采购货物或服务的名称、规格、型号、数量、限定价格等，并附上该项目的相关技术资料。2)海航地产及下属各成员公司年度预算内

8、固定资产购