南现金管理办法 Microsoft Word 文档

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1、中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行现金管理办法》的通知来源：农发行字[2001]131号　　作者：中国农业发展银行　　日期：01-07-23　　第一章　总则　　第二章　现金管理责任　　第三章　企业现金库存限额管理　　第四章　企业现金收支管理　　第五章　现金管理监督与检查　　第六章　现金计划的编报、分析与考核　　第七章　附则中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：　　现将《中国农业发展银行现金管理办法》印发给你们，请认真组织实施，并将执行中出现的情况和问题，及时报告总行。　　中国农业发展银行现金管理办法第一章　总

2、则第一条　为了认真贯彻落实国务院《现金管理暂行条例》和中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》、《现金收支统计制度》，建立正常合理的现金流通秩序，规范现金管理行为，确保收购资金封闭运行，特制定本办法。　　第二条　本办法适用于中国农业发展银行（以下简称农发行）各级行（含业务代理机构）的现金管理和在农发行开立基本账户或结算账户的企事业单位的现金收支行为。　　第三条　现金管理的任务是：严格执行国务院和中国人民银行现金管理规定，抓好现金计划的编制上报与审批下达，加强对开户单位的现金收支和现金库存管理与检查。　　第四条　现金管理坚持“条块结合，双线管理，分工协

3、作，严格监管”的原则。　　第二章　现金管理责任第五条　现金管理工作实行行长负责制，计划、信贷、会计、信息统计。保卫等部门分工负责，相互协作，并落实现金管理目标责任制和部门、岗位责任制，做到目标明确，责任到人。农发行营业单位要确定若干个现金专（兼）职管理人员，加强对开户企事业单位的现金收支活动的管理和检查，并接受当地中国人民银行的监管。　　第六条　资金计划部门是现金管理的主管部门，负责现金管理办法的制定；现金管理制度执行情况检查；现金收支计划的编制、下达、调整平衡、监测与分析。　　第七条　农发行营业单位信贷部门负责对开户企事业单位大额现金支付的审批；核

4、定开户企业现金库存限额和编审上报企业用现计划；督促企业按现金管理规定进行现金账务处理；对现金收支使用及库存情况进行监督和检查等。　　第八条　财会部门负责现金管理的柜台监督和日常核算，负责审查现金收支凭证的合规合法性；负责现金出入库管理；负责登记现金收付日记簿；并严格遵守现金管理重要数据的保密制度。　　第九条　信息电脑部门负责现金统计数据的传递上报及审核汇总。　　第十条　保卫部门负责现金库房及现金押运的安全保卫工作。　　第十一条　农发行营业单位要成立现金管理领导小组，明确现金支付审批权限，依据有关规定对企业提取现金按审批权限逐笔审批，防止企业违规使用现

5、金。　　第三章　企业现金库存限额管理第十二条　合理核定企业的现金库存限额。要分别核定企业的收购资金现金库存限额和财务资金现金库存限额，报上级行备案。对企业现金库存限额实行动态管理。　　第十三条　核定企业收购现金库存限额。要结合当地实际情况，综合考虑当地粮棉油收购量、收购付现比例、交通情况、现金收支规律和收购淡旺季等因素，在确保收购所需付现的情况下，尽可能减少现金库存占用，降低风险。收购旺季用现限额最高不能超过3－5天的现金支付量。　　第十四条　核定企业财务现金库存限额。可按企业3－5大的日常零星财务开支用现需要核定，边远地区和交通不便地区的开户企业，

6、可以保留15天以下日常零星财务开支用现。每年根据情况对企业财务现金库存限额进行调整。　　第十五条　农发行营业单位要求粮棉购销企业在现金日记簿下，分别设立收购现金。财务费用现金以及销售收入现金台账，分页记载。分别核算、单独管理。共3页:上一页1[2][3]下一页上一篇：省政府办公厅转发省财政厅省监察厅人民银行南京分行省审计厅关于贯彻《国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行帐户的意见》的实施下一篇：国家外汇管理局关于对旅行社代售国际机票业务兑换外汇有关问题的批复　第四章　企业现金收支管理第十六条　粮棉油购销企业的销售

7、回笼现金应于当日送存开户行，当日送存确有困难的，也要在规定时间内缴存到开户行。对边远地区企业，须经开户农发行同意并报当地中国人民银行批准后，在其他金融机构设立“销货回笼存款户”辅助账户，及时将小额、零星销售回笼现金存入当地辅助账户，定期或定额上划到开户行，其辅助账户只能存入，不能支取现金。　　第十七条　粮棉油购销企业使用现金，原则上从“收购资金存款”、“单位财务资金存款”两个账户中支取，对从“其他活期存款”账户中提现要按有关规定严格掌握。开户企业支付现金，要根据资金用途，经开户行审查同意后，按规定从有关账户中支取，不得从销售回笼货款中坐支现金。对其他

8、开户企事业单位的现金收入和支出按中国人民银行有关规定管理。　　第十八条　农发行营业单位要认真监督企业日常库存