商业银行第二章资本金管理

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1、第二章银行资本金管理商业银行资本的构成银行资本金需要量的确定中外银行资本金的比较第一节银行资本的构成一、商业银行资本的内涵什么是银行资本？开业的本钱、业务经营的基础满足监管当局要求的资金基础社会公众判断银行是否可信、可靠的依据银行资本的特殊性——双重资本产权资本（核心资本、一级资本）债务资本（附属资本、二级资本）为银行资本管理提供了余地调节资本结构，发挥财务杠杆效应二、商业银行资本的构成银行资本的构成核心资本附属资本普通股优先股资本盈余留存收益普通呆账准备资产重估储备债务资本股本（实收资本）储备金

2、次级债券资本公积未分配利润银行的附属资本工具——次级债券2004年1月,银监会发布了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》：“允许商业银行申请发行次级定期债务,并可将符合条件的次级定期债务计入银行附属资本”。次级债券：固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其它负债之后的商业银行长期债券。银行附属资本工具——混合资本债券混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附

3、属资本。作为商业银行补充资本金的重要金融工具特征：1.具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。2.债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准。3.在某些特定情况下（如果发行人核心资本充足率低于4%），发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。.商业银行为什么要发行债务资本？银行发行债务资本的好处1、债务利息可税前列支，可降低筹资成本2、不会影响银行股东的控股权3、利用财务杠杆作用，提

4、高银行收益银行发行债务资本的不足：1、债务资本并非“永久性资本”，最终要偿还2、固定的利息负担三、资本金的功能保证银行经营的正常开展保护权益功能保护银行存款人、债权人的权益补偿银行信贷风险、投资风险等经营损失维护银行信誉功能监督管理功能《商业银行法》对资本金的要求《商业银行法》对资本的管理设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。注册资本应当是实缴资本。村镇银行资本金为300万元（县

5、）、100万（乡）人民币。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。苏格兰皇家银行陷入巨亏中新网2009年2月26日报道，2008年因经营陷入危机的苏格兰皇家银行(RoyalBankofScotland,RBS)，共亏损241亿英镑，创下英国企业史上最高额的年亏损。英国政府为防止该银行倒闭，分两次提供了总金额高达450亿英镑的纾困资金政府持有RBS的股权比例，提高到95%。2007年全球前10大银行（亿美元）排名总资产(2007.12）一级资本（

6、2007.12）税前利润（2007.12）银行名称规模银行名称规模银行名称规模1RBS38079汇丰银行1050汇丰银行2422德意志银行29742花旗银行892摩根大通2283巴黎银行24944RBS889美国银行2094巴克莱银行24592摩根大通888RBS1985汇丰银行23543美国银行834巴黎银行1636法国农行22683三菱日联829Santander（西班牙国家银行）1617花旗银行21876法国农行678工商银行1588UBS20917工商银行663巴克莱银行1429三菱日联1

7、8176Santander585建设银行13810美国银行17158中国银行562UniCredit（意大利联合信贷银行）138《银行家》杂志全球银行排名（单位：亿美元)2008.122011.12银行名称税前利润银行名称税前利润一级资本中国工商银行212（1）中国工商银行432（1）1400(6)中国建设银行175（2）中国建设银行348（2）1191(8)西班牙国际银行158（3）中国银行268（3）1111.73(9)中国银行126（4）摩根大通银行267（4）1504(2)西班牙BBVA银

8、行96中国农业银行251（5）964（14）汇丰银行93汇丰银行219（7）1396（3）巴克莱银行89美国银行---1592(1)美国银行40花旗银行147（9）1319（4）全球1000家银行利润占比（2007与2012）第二节银行资本充足性衡量一、商业银行资本充足性银行资本是否越多越好？银行资本并非越多越好资本越多，资本成本越高资本越多，机会成本越大资本充足性含义银行资本数量能够满足金融管理当局的最低限度，能够缓冲银行风险，维持银行充分信誉问题思考：对于银行监管者和债权人来讲