商业银行资本金管理培训课件.ppt

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1、第4章商业银行资本金管理学习目标了解商业银行资本的职能与构成；了解资本充足性监管的意义，熟悉巴塞尔协议及银行资本适度量的测定；掌握商业银行资本管理的基本原理及对策。阅读章节：第19－36页第一节银行资本金的功能和构成银行资本又称所有者权益，是指银行的所有者提供的资金，是银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金，等于资产减负债后的净值。功能：营业功能。银行设立和发展的内在要求。保护功能。是非预期损失的吸收器，是抵御风险的最后防线；增强公众信心，提高银行声誉。管理功能。监管机构和银行自身管理。银行资本的构成股本：是银行发行股票筹集的资本，包括：普通股优先股盈余资本盈余：由外源资本

2、渠道形成；留存收益：由内源资本渠道形成。债务资本，又称后期偿付债券，次级债务。资本票据债券其他资本：储备金，包括贷款与证券损失准备金和偿债基金等。另一种划分：普通资本：普通股资本公积盈余公积未分配利润优先资本：优先股资本票据和资本债券可转换债券2013年11月30日-为贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神,深化金融体制改革,支持实体经济发展,依照公司法、证券法相关规定,国务院决定开展优先股试点。国务院关于开展优先股试点的指导意见。2014年4月18日，《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》。优先股率先在银行股破冰。2014年4月以来，浦发、农行、中行、兴业、平安

3、、工行相继发布优先股发行计划，发行规模合计3400亿元。2014年8月中旬，中行、农行、浦发银行相继公告称优先股发行计划获得银监会批复，募集资金规模分别为600亿元、800亿元、300亿元。10月16日，中行在境外发行可转换优先股，发行规模399.4亿元。11月28日，农行优先股在上海证券交易所正式挂牌，首次发行400亿元，标志着中国境内资本市场第一只优先股产品完成发行及挂牌工作。12月18日，浦发银行优选股在上海证券交易所挂牌转让，发行规模150亿元，成为我国第三家优先股成功发行的商业银行。2015年3月10日，工行优先股获批，发行规模450亿元，将成为第四家优先股挂牌的

4、银行。摘自工行2013年报：摘自工行2013年报：第二节银行资本充足性及其测定银行应该持有多少资本一直是银行业历史上最有争议的问题之一。这一争议主要演变成两个问题：其一，谁应该为银行确定资本的衡量标准，是市场还是管理机构？其二，银行资本的合理标准是什么？政府监管角度的资本充足率衡量目的：限制银行破产的风险；保持公众对银行的信心；限制存款保险索赔对政府造成的损失。需讨论的问题：资本资产比率与银行风险的关系？如何要求资本资产比率？即测定指标：资本与存款比率资本与总资产比率资本与风险资产比率银行资产规模是否可以无限制扩张？巴塞尔协议《巴塞尔协议》是目前衡量与评估银行资本的最重要的

5、国际性文件。为了强化国际银行体系的稳健性，提高国际银行的公平竞争，1988年由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、荷兰、瑞典、英国、美国、瑞士、卢森堡12个成员国家组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士的巴塞尔，提出了一个统一的国际银行资本充足率标准协议，即《巴塞尔银行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》，简称“巴塞尔协议I”。该协议的重大进步是将银行资本与风险资产（包括表内外的风险资产）有机联系起来，从资本及资本充足率的新角度评价银行的实力和银行抵御风险的能力，由扩张性的银行战略转化为更审慎的经营。巴塞尔协议I目标比率：资本对风险加权资产比率应达到8

6、%以上，其中核心资本至少要占总资本额的50%，即一级资本比率最低应为4%。风险资产总额＝表内风险资产＋表外风险资产表内风险资产＝表内资产额×风险权数表外风险资产＝表外资产额×信用换算系数×表内相同性质资产的风险权数信用转换系数和资产风险权数例题资产负债表项目（资产）现金5000美国国债20000在国内银行的存款余额5000以1－4口家庭住宅财产为第一抵押的贷款5000私人公司贷款65000总表内资产100000表外项目为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证10000对私人公司的长期有约束力的信贷承诺20000总表外项目30000假定联储的一个州立成员银行总资本为600

7、0美元，资产负债表内和表外项目如下：资产负债表项目（资产）风险权重转换系数现金50000美国国债200000在国内银行的存款余额500020％以1－4口家庭住宅财产为第一抵押的贷款500050％私人公司贷款65000100％总表内资产100000表外项目为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证1000020％1对私人公司的长期有约束力的信贷承诺20000100％0.5总表外项目30000计算结果该银行总资本比总表内资产率为：按巴塞尔协议计算风险加权资产为：资本对风险加权资产的比率为：中国银监会规定信用风险权重和