第二讲 商业银行资本金管理ppt课件.ppt

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1、第二章商业银行资本金管理第一节银行资本金的功能与构成第二节资本充足性及巴塞尔协议第三节银行的资本管理与对策第四节银行并购决策与管理商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多。课时安排：5课时教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的主要内容，了解银行资本管理的对策。教学重点：1.银行资本金的功能2.《巴塞尔协议》的主要内容及其对我国银行业的影响教学难点：1.银行资本适宜度的衡量2.银行资本管理的对策认识商业银行资

2、本金商业银行资本金，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。商业银行资本具有双重资本的特点：1、一级资本或核心资本2、二级资本或附属资本商业银行资本金是指商业银行开业、经营、发展与壮大的前提条件，是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初预付与以后积累，实际上就是商业银行的自有资金。第一节商业银行资本金的构成与功能本节主要知识点：第一、商业银行资本金的功能第二、商业银行资本金的构成第一、商业银行资本金的功能营业功能商业银行设立必须拥有一定数量的资本金。保护功能商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损失，从而在一定程度上保证了银行的安全。管理功能外部监管

3、人利用资本充足率等对银行实行监管；银行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。第二、银行资本金的构成构成：股本、盈余、债务资本和其他。一、股本：普通股、优先股(ordinary/Preferenceshare)它们是最基本、最稳定的银行资本。属于银行外源资本。按照投入主体不同，分为：国家、法人、个人和外商股本金。1、普通股（commonstock）：。着重介绍普通股持股人权利义务和发放普通股对银行产生的影响。2、优先股（preferredstock）：种类及特性。1、普通股：A.普通股持股人的权利义务一、盈余分配权二、剩余资产分配权三、优先认股权四、出席

4、会议权五、检查帐务权六、须承担经营风险B.发放普通股对银行产生的影响一、要求增发红利的压力；二、发行普通股的交易费用较高；三、使大股东面临失去控股地位；*注：银行规模变大，会考虑用非普通股方式筹集资金。2、优先股的种类(1)累积优先股和非累积优先股。若某个营业年度内公司盈利不足以分派规定股利，日后股东有权要求如数补给。(2)参与优先股与非参与优先股。参与优先股可跟普通股共同参与利润分配(3)可转换优先股与不可转换优先股。可转换的优先股是指允许优先股持有人在特定条件下把优先股转换成为一定数额的普通股。(4)可收回优先股与不可收回优先股。可收回优先股是指允许公司

5、按原价加上若干补偿金将已发生的优先股收回。二、盈余：资本盈余、留存盈余盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。资本盈余由外源资本渠道形成，留存盈余由内源资本渠道形成。它们都是权益资本。1、资本盈余：重介绍资本盈余的来源。2、留存盈余：这部分内容着重介绍影响留存盈余大小的各种因素。1、资本盈余的来源(1)股票溢价：股票溢价发行所得超过股本的部分。(2)法定资产重估增殖部分。(3)接受捐赠的财产等。2、影响留存盈余大小的因素含义：留存盈余是商业银行按规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累（内源资本），包括法定

6、盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。银行营利性大小*影响因素*税率高低股息分配政策三、债务资本：资本票据、债券（外源资本）其求偿权排在各类银行存款之后，也称为后期偿付债券。通常有资本票据和债券两类。例如加拿大的长期优先股、英国的永久债务工具和美国的强制性的可转换债务工具。1、资本票据(CapitalNotes)一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7—15年不等。2、资本债券：（subordinatedsecurities)可转换债券、浮动利率债券、选择性利率债券等。*好处*债务利息税前列支，可降低筹资成本；不会影响银行股东

7、对银行的控股权；有助于提高银行收益（财务杠杆效应）。四、其他来源：储备金储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。这部分着重介绍其对银行经营带来的影响。*储备金对银行经营带来的影响*1、应付因优先股拆回等造成的股权资本减少或因贷款坏账损失等资产损失；2、储备金在许多国家被允许税前列支，使银行享有税收优惠；3、提留储备太多会影响本年利润分配，从而造成股票价格的波动。银行资本金股本盈余债券及其他普通股留存盈余优先股资本票据资本债券资本准备金贷款证券损失准备金商业银行资本金的构成图资本盈余第二节资本充足性及巴塞尔协议本节主

8、要知识点：第一、银行资本充足性及其测定第二、巴塞尔协