运营资金管理习题(一)

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1、运营资金管理习题（一）一、名词解释1、短期筹资2、信用借款3、循环协议借款4、票据贴现5、商业信用6、信用额度7、担保借款8、应用账款余额百分比9、质押借款10、短期融资券二、判断题1.信用额度是指商业银行和企业之间商定的在未来一段时间内银行必须向企业提供的无担保贷款（）2.循环协议借款是一种特殊的信用额度借款、企业和银行要协商确定贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款，再借款、再还款，不停地周转使用。（）3.信用额度借款和循环协议借款的有效期一般为1年。（）4.循环协议贷款不具有法律约束力，不构成银行必须给企业提供贷款的法律责任，而信用额度贷款具有法律约束力

2、，银行要承担额度内的贷款义务。（）5.企业采用循环协议借款，除支付利息外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无须支付协议费。()6.质押借款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的不动产或权利作为质押物而取得。（）7.票据贴现是银行信用发展的产物，实为一种商业信用。（）8.贴现率是指贴现息与贴现金额的比率。（）9.商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。（）10.赊购商品和预付货款是商业信用融资的两种典型形式。（）11.商业信用筹资的优点是使用方便、成本低、限制少、缺点是时间短。（）1

3、2.应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。（）13.银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资金成本较高，限制较多。（）14.由于丧失现金折扣的机会成本很高，所以购买单位应该尽量争取获得此项折扣。（）15.利用商业信用融资的限制较多，而利用银行信用融资的限制较少。（）16.直接销售的融资券是指发行人直接销售给最终投资者的融资券。（）17.金融企业的融资券一般都采用间接发行形式。（）18.目前我国短期融资券的利率一般要比银行借款利率高，这是因为短期融资券的成本比较高。（）19.我国企业短期融资券的发行必须由符合条件的金

4、融机构承销，企业自身不具有销售融资券的资格。（）20.短期融资券筹资数额比较大，而银行一般不会向企业发行巨额的流动资金借款，因此对于需要巨额资金的企业，短期融资券更适用。（）三、单项选择题1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低收益。A、配合型B、激进型C、稳健型D、任意一种2.一般来说，如果公司对营运资金的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（）A、配合型B、激进型C、稳健型D、自发型3.以下等式符合稳健型短期筹资政策的是（）A、临时性短期资产=临时性短期负债B、临时性短期资

5、产+部分永久性短期资产=临时性短期负债C、部分临时性短期资产=临时性短期负债D、临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债4.下列关于商业信用的说法错误的是（）A、商业信用产生于银行信用之后B、利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式C、企业利用商业信用筹集的限制条件较少D、商业信用属于一种自然性筹资，不用于非常正式的安排5.如果某企业的信用条件是“2/10,n/30”，则丧失该现金折扣的资金成本为（）A、36%B、18%C、35.29%D、36.73%6.现金折扣一般为发票金额的（）A、2%~6%B、2%~4%C、1%~5%D、1%~7%7.下列关于应付费用

6、的说法错误的是（）A、应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用B、应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等C、应付费用的资金成本通常为零D、应付费用可以被企业自由利用8.以下关于信用借款的说法正确的是（）A、信用借款是指信用额度借款B、信用借款一般都是有贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议C、信用额度的期限，一般半年签订一次D、信用额度具有法律的约束力，构成法律责任9.抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人（）A、动产B、不动产C、权利D、财产10.质押借款中的质押物一般是指借款人或第三人的（）或权利A、动产B、不动产C、权利D、

7、财产11.关于票据贴现，下列说法错误的是（）A、票据贴现是商业信用发展的产物B、银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费C、采用票据贴现方式，企业可以给购买单位以临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金D、贴现息与票面金额之比，等于贴现率12.借款数额、借款方式和还款期限应规定在借款合同的（）中。A、保证条款B、违约条款C、其他附属条款D、基本条款13.下列关于银行短期借款的说法错误的是（）A、银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B、银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制C、银