《财务知识讲座》ppt课件

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1、财务知识讲座财务工作介绍对分公司工作的建议财务工作介绍一、预算管理二、资金管理三、管理会计四、基础工作财务工作介绍预算管理预算是生产经营的龙头，通过预算可以将经营思想、经营目标和经营决策，层层传递到企业的各个业务单元和全体员工，以实现经营目标。股份公司财务部大力推行“一个全面，三个集中”，其中“一个全面”就是指全面预算管理。什么是全面预算管理？全面预算管理，是以利润为中心，将生产经营过程中的一切活动纳入预算，按预算目标考核业绩完成情况。公司预算损益预算资本支出预算债务预算现金流量预算纳入预算纳入预算纳入预算纳入预算预算管理预算管理全面预

2、算的管理模式，要求“全员、全过程、全方位”的参与，要求各下属机构要顾全大局、密切配合、全力协作，如果没有公司主要领导的重视，是很难有力执行的。全面预算的实行领导重视是根本预算编制分解要上下结合以公司价值持续增长为目标以公司发展战略和业务发展计划为依据以投资回报为宗旨以市场变化为导向把握住自上而下，自下而上，上下结合形　式预算管理预算管理预算编制分解全员参与是基础预算的编制采取“自上而下，自下而上，上下结合”的方式，起始于业务预算，终止于财务预算。这就要求在编制预算的过程中，要通盘考虑，要调动各方面的积极性，既要充分民主，更要强调集中。在

3、编制下属机构的预算过程中，要充分民主，各个预算项目要考虑周全，不留死角；预算分解过程中就要注重集中，抓住重点、有的放矢地分解预算。预算控制—分析预算偏差，及时采取措施生产经营实际预算目标每月进行预算执行情况分析，将生产经营实际与预算目标进行对比分析，找出偏差，分析原因，针对影响生产经营的不利因素，及时采取措施。偏差采取措施预算管理预算管理预算过程控制是实现预算的重要保障（一）加强月度分析，找差距，提要求（二）加强季度分析，找原因，自我剖析（三）分析预算偏差，及时调整预算（四）建立预警机制，确保利润和费用指标完成预算监督考核要严考核、硬兑

4、现预算能否真正发挥作用，严格考核、维护预算的严肃性至关重要。公司将预算考核指标纳入部门月度和年度考核细则中，同奖金挂钩，并严格兑现。预算管理IBM前总裁郭士纳的一句话-“人们不会做你希望的，人们只会做你监督和检查的”。资金集中管理封闭结算管理银行账户管理资金安全责任制承兑汇票管理资金管理资金管理资金集中管理的核心理念是对地区公司实行资金收支两条线管理，即地区公司所有资金收入全部上收总部，所需支出全部由总部下拨，地区公司不得坐支资金收入。通过资金集中管理，可以减少资金沉淀，提高资金效益；降低筹资成本;控制资金风险。全额集中管理，资金收支两

5、条线资金集中管理方式资金管理总部账户华东公司支出账户计划内支出资金计划通过网上银行总部账户所有资金通过网上银行华东公司收入账户1收支账户分设收入全部上交支出按计划下拨网上银行收付234资金集中管理方式资金管理封闭结算是指公司所属各单位销售收入全部回笼到企业在中油财务公司所属分支机构开立的结算帐户内，形成一个封闭运行的网络。主要目的是规范内部产品结算秩序，缩短结算周期，加速资金周转，提高资金效率，减少内部拖欠。何为货款封闭结算货款封闭结算管理资金管理资金购货方支付给销货方的货款进入中油财务公司结算账户油田炼化企业销售企业用户资金产品产品销

6、货方将产品提供给购货方封闭结算具体做法货款封闭结算管理资金管理华东公司所有收支帐户须上报总部批复集中管理账户开设依托工商银行、中油财务公司账户银行账户管理资金管理华东公司不得在任何金融机构存放定期存款总部对地区公司上存资金按活期存款管理，并按一年期定期存款利率上浮10%支付存款利息存款银行存款账户管理资金管理资金管理资金安全责任制参照总部的资金安全责任制制定，明确各分公司的一把手是资金安全管理的第一责任人，财务经理是主要领导责任人，下面的具体工作人员是直接责任人。各分公司经理要高度重视资金安全，要把资金安全和货物、人身安全等同一起来抓好

7、。资金管理承兑汇票管理收取条件按照公司相关规定，明确承兑汇票收取条件，严格执行传递和保管采取票面复印件传递的方式，未传递至财务处的票据由各处室自行妥善保管贴现或抵押本着“安全、快捷、高效”的原则，小额在财务公司贴现，大额做抵押贷款资金管理公司关注的资金问题：预付账款和预收账款款到发货要继续严格坚持原则上，销售货物不收取现金客户余款必须按原路退回采购货物必须货到付款或现场交割资金管理公司关注的资金问题银行承兑汇票作为资金管理工作的重中之重加强动态监管、减少中间环节由总部统一管理，分公司不得自行处理严格交接程序，加强安全管理资金管理客户的资

8、信状况良好要签订购销合同，或者是签订全年协议的。不是直接对华东公司开票的，要有承诺书。收取银行的限制。背书手数的要求，原则上要求三手背书之内。票面上的要求，票面上的要素项目要全、盖章要清晰尤其是骑缝章、背书