操作风险管理研究

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1、操作风险管理研究摘要：操作风险事故使国际、国内的商业银行遭受巨额的损失，引起了银行管理层的高度重视。但国内银行业对操作风险尚未有一个全面、系统的认识，制约了国内银行业对操作风险管理的实践。本文从巴塞尔新资本协议所定义的操作风险概念、特征、类型对操作风险进行了阐述，并对如何加强和改进操作风险管理机制提出了相应的方法。在银行的监管中，信用风险与市场风险很早就引起金融机构的重视，并在19世纪70~80年代开始，就已经形成了较为成熟的风险管理技术。特别是信用风险，从现代银行产生的第一天开始，银行就通过承担信用风险来获得利润。但是，对操作风险

2、来说，尽管该概念提出有很长的历史，但把操作风险作为银行风险管理的三大风险之一则是近几年的事情。 近年来，国际上频繁发生的操作风险事故使商业银行遭受巨额的损失，引起了银行管理层的高度重视。国际上一些先进的银行在操作风险管理上积累了较为丰富的经验，并形成了自身独特的操作风险文化和理念。国内银行业对操作风险尚未有一个全面、系统的认识，制约了国内银行业对操作风险管理的实践。一、操作风险的涵义、特点、分类根据巴塞尔新资本协议的定义，操作风险(opera—tionalrisk)是由不完善的或有问题的内部程序、人员及系统以及外部事件所造成损失的风

3、险，其中包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险(strateSic　andreputa—tionalrisk)。与所有的风险一样，对于银行而言，操作风险指的是操作实际绩效低于预期绩效的可能性。　这个定义有五个特点：一是关注内部操作，内部操作常常就是银行及其员工的作为或不作为，银行能够也应该对其施加影响；二是重视概念中的过程导向；三是人员和人员失误起着决定性作用，但人员失误不包括出于个人利益和知识不足的失误；四是外部事件是指自然、政治或军事事件，技术设施的缺陷，以及法律、税收和监管方面的变化；五是内部控制系统具有重要的作用。目前常见

4、的操作风险分类方法将其划分为以下七种事件类型：（一）内部欺诈：有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。例如内部人员虚报头寸、在职员的账户上进行内部交易等等。（二）外部欺诈：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。（三）雇用合同以及工作状况带来的风险事件：由于不履行合同或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。例如，工人赔偿要求、违犯雇员的健康安全规定、有组织的罢工以及各种应对顾客负有的责任。（四）客户、产品以及商业行为引起的风险事件：有意或

5、无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。例如滥用客户的秘密信息、银行账户上的不正确的交易行为、洗钱、销售未授权产品等。（五）有形资产的损失：由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。例如恐怖事件、地震、火灾、洪灾等。（六）经营中断和系统出错：业务的意外中断或系统出现错误。例如软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。（七）涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件：交易失败、过程管理出错、与合作伙伴、卖方的合作失败。例如交易数据输入错误、间接的管理失误、不完备的法律文件、未经批准访问客户

6、账户、合作伙伴的不当操作以及卖方纠纷等。　业务部门是按照损失事件发生的部门，来对损失事件进行分类。Basel委员会划分的商业银行的业务部门包括：　（一）公司财务：合并与收购、股份承销、资产证券化、首次公开上市发行、政府债券和高收益债券等。（二）交易与销售：固定收益债券、股权、商品期货、信用产品、自有头寸证券、租赁与赎回、经纪、债务。（三）零售银行业务：零售的存贷款业务、私人的存贷款业务、委托理财、投资建议。（四）商业银行业务：项目融资、房地产、出口融资、交易融资、代收账款、租赁、担保、贷款。（五）支付与清算：支付、转账、清算。　（六

7、）代理服务：契约、存款收据、证券借贷、发行和支付代理。（七）资产管理：可自由支配的资金管理和不可自由支配的资金管理。（八）零售经纪：零售的经纪执行以及其他服务。　 已有的研究表明，从银行的业务线来看，交易和销售、零售银行业务、商业银行业务是造成操作风险损失的主要业务线，三者合计比重达到73%以上。特别是零售银行业务则是发生操作风险事件最多的业务线，其比重达到60%以上。从操作风险类型来看，外部欺诈是发生数目最多的操作风险类型，而内部流程管理不慎所导致的损失则是最大的。    操作风险与信用风险、市场风险的最大不同就在于，信用风险与市

8、场风险在内的各类风险基本符合正态分布特征（即"钟形曲线"），这些风险量化可以用风险概率分布方式测量与描述，因此银行也可以根据自身的历史数据对风险进行有效测量。    不过操作风险量化则不一样，它的量化一般用所谓"U状曲线"来描述。因为