关于鼓励和扶持企业上市的实施办法

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1、关于鼓励和扶持企业上市的实施办法为进一步调动我市企业上市积极性，加快企业境内外上市步伐，促进一批成长性好、发展潜力大的优质企业通过资本市场做大、做优、做强，成为带动我市经济发展的龙头和骨干力量，推动昆明经济跨越式发展，特制定本实施办法。第一章适用范围第一条本实施办法适用注册地在昆明市辖区内的拟上市企业。拟上市企业分为：上市后备、改制、辅导期及申报上市四类企业。上市后备企业：是指生产经营活动符合国家产业政策；主营业务稳定发展，具有一定核心竞争力和持续发展能力，盈利能力强，成长性良好；工商、税务、环保等

2、审批手续齐全、近三年无重大违法行为；按时、依法、足额纳税，在地区或行业内具有一定影响力；公司治理较为规范；基本符合上市条件，且有初步上市计划的企业。改制企业：是指上市条件基本成熟，正进行股改，并与券商等中介机构签订了股票发行上市前规范运作协议的企业。辅导期企业：是指已与券商等中介机构签订了股票发行上市前规范运作协议，并在云南证监局接受辅导的企业。申报上市企业：是指已通过云南证监局辅导验收，处于编制发行上市申报材料或等待证监会受理申报材料阶段的企业。拟上市企业采取县（市）区、开发（度假）园区推荐，企业

3、申报，市上市办确认的办法产生。第二章指导思想、工作重点及目标第二条扶持企业上市工作的指导思想是：按照“政府引导、政策扶持、资金支持”的原则，积极发挥政府部门的职能作用和扶持奖励政策的激励促进效应，引导和鼓励更多的企业上市发行股票募集发展资金，扩大企业规模，完善公司治理结构，建立现代企业制度，提升企业盈利水平，增强企业的可持续发展能力。第三条扶持企业上市工作的重点是：大力培育拟上市企业群体；积极推动企业分层分批发起设立股份有限公司，建立规范的现代企业制度；坚持分类指导，鼓励企业多渠道上市。第四条扶持企

4、业上市工作的目标是：按照“储备一批、培育一批、改制一批、辅导一批、上市一批”的工作思路梯度推进，多渠道、多形式推动企业上市，力争全市每年有1～2家企业上市，争取用2—3年时间，使我市中小企业上市数比现在增加50%以上。第五条加快培育上市后备资源。加强企业资源调研，把符合条件且有上市意愿、成长潜力突出、具有核心竞争力的企业及时补充到“后备资源库”；筛选更多有资质、信誉好的中介机构进入“专业机构库”；加快建立由金融、证券、法律、财务等方面专业人才组成的“专家库”。“十二五”期间，每年从在我市辖区内注册的

5、企业中确定5～10户企业进入拟上市企业后备资源库名单，保持每年60户以上的拟上市企业后备队伍。第三章扶持政策第六条对拟上市企业在财税政策上予以扶持。给予拟上市企业最高不超过500万元资金扶持，其中上市前期费用扶持不超过400万元；上市成功，且募集资金投于我市的企业给予经营领导班子不超过100万元的奖励。一、给予上市前期费用扶持。按照企业上市不同阶段，对经审查确认公布并进入上市程序的企业（与证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构签订股票发行上市前规范运作协议并进入上市实质操作阶段的拟上市企业），

6、以定额报账的方式，按企业与中介机构实际支付的50%比例定额报账，给予前期费用补助，具体补贴办法如下：（一）企业与三方中介机构（证券公司、会计师事务所、律师事务所）签订股票发行上市前规范运作协议，并产生实际支付、进入上市实质阶段的，给予资助，最高不超过100万元；（二）企业进入省证监局辅导备案的，给予资助，最高不超过150万元；（三）企业向中国证监会申报材料并获得受理的，给予资助，最高不超过150万元。二、给予企业成功上市奖励。对上市成功，且募集资金投于我市的企业给予奖励。对在中小板、创业板和主板首发

7、上市的企业给予企业经营领导班子不超过100万元的奖励。三、实施股改纳税补助。（一）拟上市企业在上市过程中，因审计调账、资产评估增值而补交的税款（包括企业所得税、增值税、营业税等）按规定征收，其中地方留成部分，按预算级次，由地方财政以项目补助形式全额返还给企业；（二）拟上市企业在改制过程中，因未分配利润、盈余公积转增股本和个人股东分红而需缴纳的个人所得税，按规定征收，其中地方留成部分，按预算级次，由地方财政以项目补助形式全额返还给企业；（三）拟上市企业在上市过程中，涉及两个或两个以上法人企业需要通过股

8、份制改造或重组上市，并入拟上市企业的资产在调整股权、划转资产时实际控制人未发生变更的，对因此增加的税费按规定征收，其中地方留成部分，按预算级次，由地方财政以项目补助形式全额返还给企业。四、实施股改规费优惠。（一）后备企业改制涉及产权变更过户且实际控制人未发生变更的，可直接变更企业名称，免交除工本费以外的其他一切行政事业性收费，收费项目一律按规定的最低收费标准征收；（二）因历史原因未办理产权证且无争议的，依法办理报件手续后补齐产权证并列入企业资产。五、企业在改制上市过程