前台操作风险与防范

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1、前台操作风险与防范wusong2006年10月一、引言敲响全球金融机构警钟——操作风险正成为金融机构面临的最大威胁之一。案例一：前台操作风险可以让一家老牌银行倒闭世界上第一个操作风险：1995年2月26日具有230多年历史的英国巴林银行宣布倒闭巴林银行的简单介绍里森搞跨巴林银行的基本手法：越权违规交易造成巨额亏损避免倒闭的机会------审计失去监督作用结论：前台操作风险可以使一家银行倒闭案例二：前台操作风险可以让银监会祭起13道监管令箭高山：银行行长卷款六亿外逃高山的作案方式主要是开具假存单追债纠纷牵出黑洞存款被卷老总

2、自杀施障眼法套取资金一是企业相关人员与高山串谋，表面上在河松街中行开有账户，但企业支票一经划出，即通过背书转让或者其他转账方式转至其他账户用作它途。二是，在客户不知情的情况下，在开立账户之初，其预留印鉴即被高山调换成其控制的印鉴。高山案引爆操作风险——监管层已经将操作风险控制和监管提上日程二、银行监管当及巴塞尔协议的政策要求：国家银监会提出防范操作风险要求新巴塞尔协议（BaselII）的要求现代企业法法理制度治理发展方向1、国家银监会提出防范操作风险要求重点是：“证、印、押”管理；会计核对“六相符”；建立和落实对员工行为

3、排查制度；坚持“轮岗制度”、“干部交流制度”和“强制休假制度”。2、新巴塞尔协议（BaselII）的要求时间：于1998年开始酝酿，最终于2004年6月正式出台。构成：一是最低资本要求；二是监管部门对资本充足率的监督检查；三是市场约束。影响：提升了广大从业人员对风险管理的认识；在各种的采用，给出了一些已在发达国家银行采用的风险识别、计量、控制工具等方法。给出了针对银行业风险制定的监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度等等。3、现代企业法法理制度治理发展方向我国《商业银行法》所规定，商业银行的经营原则是“安

4、全性、流动性、效益性”。三原则中，追求经营的安全是第一位的。三、前台操作风险的概念关于银行风险关于操作风险概念银行业风险分类银行业风险分类金融机构所面临的风险大体可以概括为市场风险（MarketRisk）、信用风险（CreditRisk）以及操作风险。三大风险程度的比较市场风险是指由于特定的市场风险因素变化而引起的净收入或投资组合价值的波动。信用风险是指由于机构外部的合作伙伴、借款人、供货商违约引起的净收入或者净资产的波动。国际银行界一般认为，商业银行面临的风险根据重要程度排序依此为信用风险、市场风险和操作风险。操作风险

5、在发达国家商业银行中并不处于显著地位。在我国，由于商业银行产生了大量不良贷款，一般认为信用风险是商业银行面临的最主要风险。三大风险的关联（相互作用和影响）信用风险与市场风险：外生性操作风险：内生性的,它依赖于公司系统的结构、效率和控制能力。第一道防线是公司的系统设计与激励机制,而第二道防线则是资本金要求。操作风险很大程度上引发和放大了信用风险。国际背景及金融环境导致结论：我国商业银行必须将操作风险管理作为重点，必须通过加强基础管理和内部控制体系建设，来防范操作风险。操作风险定义操作风险是指在金融机构内由于顾客、不足的内

6、部控制、系统或控制失败以及不可控制的事件所引起的收入或者现金流的波动。操作风险特点：与其他两种风险相比，操作风险主要具有以下一些特点：人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地位。操作风险事件具有发生频率很低、但是一旦发生就会造成极大的损失，甚至危及到银行的存亡的特点。操作风险形成原因一是制度本身存在一些问题。二是对于执行制度的认识不够。三是制约机制不够严密，监控不严，事后监管和审计防线作用没有充分发挥。四是惩罚措施较轻。五是经营指导思想有误区。前台业务操作风险前台：是指商业市场中直接面对顾客的柜台。前台业务操作

7、风险：顾名思义，是指因前台业务操作失败引起的风险。通常是由财务制度上的疏漏、越权交易、支票欺诈等原因引起的风险。四、前台操作风险的防范与控制如何加强自律监管建立完善的制度物防技防是防范前台操作风险的重要手段加强管理，审计监督如何加强自律监管要确立风险防范理念，使遵守规章制度成为一种文化。创新业务经营计划管理模式和绩效考评机制。深入推进基础管理工程。加强对各类问题的查处和整改，加大违规处罚力度，提高违规成本。对操作风险大检查进行认真总结，建立操作风险防范的长效机制。深化审计派驻制度。借助科技手段，建立信息预警系统，研究建立

8、全国数据大集中后的IT风险应急预案。建立完善的制度1、金融创新存巨大操作风险，应当制度先行2、完善的管理应当有好的前台操作流程与管理体系。1）在管理职能上，调整优化业务部门管理职责2）在管理架构上，压缩管理层级，建立集中式会计架构3）在处理模式上，建立业务处理后台，推行前后台分离列举电子化条件的印章管理要求：一是进一