浅析银行前台柜员岗位操作风险的现状与防范-论文

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1、浅析银行前台柜员岗位操作风险的现状与防范•论文浅析银行前台柜员岗位操作风险的现状与防范近年来，国内银行业案件频发，而这些金融案件呈现的突出现象就是，由操作风险引起的案件占大多数，而与前台柜员操作风险密切相关的又占这个多数的多数。因此，有效防范前台操作风险，加强银行内控机制的第一道防线，成为银行业进行操作风险管理的重要内容。一、前台易出现的操作风险及表现形式ABIS±线后，对基层营业网点的岗位规定与人员配备是有严格要求的，但是从业务经办效率与人力资源使用效益的对比角度考虑，许多基层行处很难达到这个要求，因此出现了“人手不足，一人多岗”现象。该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的各种非系统

2、性管理风险。其主要表现为:业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备因为达不到制度要求，混岗、兼岗、业务处理一手清等现象大量存在，业务分级授权制度无法落实。这些问题的存在，造成银行内部业务操作风险的制度防范让位于“道德防范"，由硬约束变为“软约束"，为职业道德恶劣的内部人员作案或内外勾结作案提供了可乘之机，形成潜在风险。2005年11月7日，XXXXX支行在处理一起客户投诉账户对账不符事件过程中，发现支行营业部前台柜员XXXXX有动用客户资金的重大嫌疑，经分行及检察机关调查，已确认XXX动用客户资金的犯罪事实:XXX为满足赌博的需要，利用银行现行内控管理中的不完善之处，通过

3、多种手段疯狂动用客户资金，造成银行行资金缺口325万余元，其作案金额之大、持续时间之长.手段之恶劣为我行多年未见。在本案件中，XXX主要通过以下几种方式动用客户资金。（一）利用职务便利窃取客户信息，复制、伪造客户办理业务的身份证件，使用该证件通过挂失、补发定期存单并支取定期存单款项从而达到盗取客户定期存款资金。（二）利用职务之便及客户对其的信任，伪造或直接动用客户印鉴进行作案。XXX通过私自复印客户支票以取得客户印鉴样式，伪造客户印鉴购买支票，或利用客户对其的信任，在代理客户办理需盖印鉴的业务时，冒充客户多购买支票或从客户交其办理业务的支票和印鉴中盗取支票和偷盖印鉴，直接从客户账户上支取资金

4、。同吋，他还利用客户缺乏对账意识和支行对账制度落实不到位，通过截留其动用资金账户的对账单回避客户对账。（三）截留客户在途结算资金。一是在办理现金汇款业务时，只将电汇单第一联加盖转讫章后作回单交回客户，欺骗客户资金已汇出，但实际上截留现金及电汇第二、三联不作账务处理，在占用一定的时间后再重新填制汇款凭证从自己控制的账户转出。二是通过截留汇出款项、汇入款项、票据提入款项等在途结算资金，占用一段时间后再重新填制汇款凭证汇出。三是伪造客户汇款回单，盗取退汇留行待取款项，待客户以真实汇款单第一联来行办理重新汇款时再截留其他资金为退汇客户重新办理汇款。（四）对异地借记卡存款业务强行抹账，动用客户资金。X

5、XX在办理客户异地卡存款记账成功后，回单盖章交回客户，以异地卡单边账为理由骗取主管授权进行抹账，从而达到占用客户存款，填平资金缺口的目的。动用的资金若干天后再转回给客户。（五）利用代发工资之机动用企业代发工资款项或动用工资户人员资料开立控制账户。XXX在办理代发工资的过程中，将单位账户支取现金后存入挂账账户，以代发工资不成功为由，动用部分工资款，第二天后再进行二次代680浅析银行前台柜员岗位操作风险的现状与防范发工资。另外，XXX述对代发工资成功的借记卡以代发不成功为由，强行支取该卡的资金重新发卡补发，造成同一代发工资人员存在两张借记卡，一张交还代发工资企业员工，一张在XXX手中用于本人控制

6、之用。XXX为达到动用客户资金的目的可谓无所不用其极，完全视法律、法纪为无物，他利用XXX支行内控管理漏洞，利用同事的信任和麻痹大意，为满足一己私利挺而走险，还采取了多种恶劣手段欺瞒同事，蒙混检查，遮掩犯罪事实，给个人及银行造成了不可挽救的损失。二、前台出现操作风险的主要原因XXX支行“11・7”事件其中原因除XXX本人人生观扭曲，陷入赌博的泥潭不能自拔外，银行内控管理暴露的问题也是值得我们深思。（-）内控管理体系有效性不强。从行领导到一般监管人员风险意识严重不足，没有深刻领会到当前银行防范操作风险的严峻形势，没有把操作风险防范工作摆放在当前一项至关重要的工作对待，对经营机构操作风险大检查中

7、发现的问题没有进行认真深入的分析，整改工作流于形式。（二）坐班主任日常工作受干扰，监管职能难以完全实施。XXX支行在相当长的时间内没有按分行规定配备专职的事后监督员，坐班主任根本没法同时兼顾事后监督及坐班主任本职工作，事后监督及各项审批工作岂有不流于形式之理？除此之外，该支行还违反坐班主任管理相关规定对支行营业部坐班主任下达基金、保险等经营性任务，参加众多基金、保险营销等与内控管理无关的会议以及应付分行各部门