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1、浅析前台柜员岗位操作风险的现状与防范风险管理?RiskManagement浅析前台柜员岗位现状与防范文一乔少辉近年來，国内银行业案件频发•而这些金融案件呈现的突出现彖就是,由操作风险引起的案件占大多数，而与前台柜员操作风险密切相关的叉占这个多数的多数•因此，有效防范前台操作风险，加强银行内控机制的第一道向嘴，成为银行北进行操作风险管理的t耍内容.•酋台易出现的操作风险及衰现形式1•人员配备不足风险・DCC上线后,对基层营业网点的岗位规定与人员配备是有严格要求的，但是从业务经办效率与人力资源使用效
2、益的对比角度考虑,许多基层行处很难达到这个要求，因此出现了”人手不足，一人多岗”现象•该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的齐种非系统性管理风险•其主要表现为:业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备因为达不到制度要求，混岗，兼岗，业务处理一手清等现象201理t〜lllttll行导刊1大量存在，业务分级授权制度无法落实•这些问题的存在，造成银行内部业务操作风险的制度防范让位于”道德防范”，由硬约束变为'软约束”，为职业道德恶劣的内部人员作案或内外勾结作案提供了可乘之机,
3、形成潜在风险.2.授权控制风险.与原城综网相比,DCC系统对分行运行中心业务范围提出了新的要求，运行屮心业务范围扩大，处理业务权限增大.后台业务处理的手续较前台更简单,涉及金额又较大，且具有不易察觉的特点，因此后台前置系统的风险级别已远远高于柜面前端系统.例摄影:谢有福如，运行中心负责一级分行范围内系统重要参数的维护，由于业务应用参数是在系统业务流程中起核心控制作用的业务数据如果由于参数维护环节授权控制不到位，岀现错改，人为篡改系统参数的情况，可能造成一级分行所有网点账务混乱.另外，针对系统设定
4、的记账规则，上级机构可以直接记下级机构的内部账，上一•级运行中心可以记下级机构资金账，实现对网点的错账调整和应急业务的处理.如果运行中心对系统操作的授权控制和资金对账工作执行不严，其风险可想而知.所以，应认识到运行中心前置系统的风险控制是DCC系统的一级风险，是系统风险控制的重要环节.3•账户管理风险账户管理风险是指由于主客观因素影响，前台柜员放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的监督而导致的风险.风殓管理?RiskManagement这里所说的客户既包括公司客户，也包括私人客户•该风险的主要
5、表现:一是不按银行账户管理有关规定开立和使用账户,开户手续不全或资金性质与账户类别不符;二是不按规定与开户单位定期办理对账,使存在的问题长期无法发现;三是对长期不动户不及时清理.4•单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险•印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡片管理不善，为犯罪分子所利用进而盗取银行或他们资金的风险•其风险表现:一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未分人保管，及吋核对,相互制约;二是银行工作人员对单位更换印鉴乎续的审查未按照规定要求执行，使犯罪分子得以”掉包”印鉴实施诈骗;三是由于
6、单位人员不慎，致使卬鉴为犯罪分子获取并拓制，利用银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资金•印鉴卡管理上存在的风险既有单一的外部作案，也有相当数量的内外勾结作案.客户签章（字）管理风险主要是银行柜员在办理业务过程中对客户签章要求不严，产生漏签，代签，不签等现象，使银行资金出现风险损失•其风险表现:一是银行柜员对私人客户在挂失，领用卡折,重要凭证，更改客户信息等业务中审查不严，导致出现风险时客户逃避责任，银行垫付资金的现象?二是办理业务吋对授权代理现象缺乏法律意识,造成无效代理，过期代理等行为出
7、现,一旦客户恶意逃避银行债务，就会形成银行损失的被动局面.5.章，证，押（压）的管理风险•章，证，押（压）管理风险主要是会计部门章，证，押（压）保管不善,未严格按照分工制约，交接登记等制度规定的手续,为内部人员所利用,办理非结算业务等引发的风险•其主要表现:章，证，押（压）未进行有效的三分管，办理结算业务一手清;岗位责任制不落实;会计业务用公章与重要空白凭证，汇票专用章，压数机,密押器，汇票凭证保管，使用管理制度执行不到位，使用交接及相关检查登记制度未有效执行等.6.凭证审核风险.凭证审核风险包
8、括收入凭证与支付凭证审核两大类,主要是由于对凭证要素审查不严,造成银行与客户之间的纠纷或者使犯罪分子诈骗成功,基于票据法》及相关司法解释形成的银行支付风险•其主要表现:一是凭证审查不严，发牛凭证要素不全，账号户名不符，大小不符，上下联次不符等现象,比如储蓄客户提交的大小写不符的凭证,持票人提交的汇票联和解讫通知联不一致，在发生纠纷或被犯罪分子利用的时候,造成资金损失的风险?二是折角验印不认真，印鉴审核流于形式，如验印时只折角而不与预留印鉴核对;三是折角验印的准确性较差，由于犯罪分子采用先进的电子
