高端客户理财AB面

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1、11客户理财AB面——德政对公客户开发与维护保险AB面A：普通人：高额保障，养老准备。B：富人：资产保全，财产传承。生活的必需品财富的避风港A：普通人：养老人生必须品保险AB面养老保障水平一般可用替代率表示，替代率是养老金与退休前的工资之比。一般来说，各层次养老保障提供的总替代率能达到80%左右，就能使人们在退休后基本保持原有的生活水平。   我国基本养老保险设定的目标替代率为50%~60%，但这个目标替代率是按基本养老金与缴费工资之比计算的。在职时的实际工资通常包含各种各样的补贴没有纳入缴费基数，

2、对于高收入职工还有超过本地平均工资300%部分没有纳入缴费基数，所以实际工资可能远高于缴费工资。因此按在职时的实际工资计算，基本养老保险提供的目标替代率达不到50%~60%，对于高收入职工则更低。因此，要想达到80%的总替代率，让人们“富足而退”，最好建立一个能提供20%替代率的企业年金计划，并鼓励职工自愿进行养老储蓄或购买个人养老保险。社会基本养老保险、企业年金、个人储蓄性养老难以承受，商战之痛？5月23日凌晨，万昌科技董事长高庆昌从自己的寓所坠楼而亡……金利斌、高庆昌、卢立强、魏东、裘祖贻、乔金岭

3、……在短短几年时间里，已经先后有9位亿万富豪相继自杀。高庆昌巨额遗产税，谁能交？但商业风险无处不在遗产税势在必行如何资产保全，为家人保障明天？值得借鉴的理财方式保险AB面—资产保全,传承客户王先生用10万元投资某银行理财产品到期保证收益达到50%投资时间为5年最终受益为15万假设期间王先生发生风险，急需10万元用于治疗则实际损失为15万保险AB面—免个人所得税《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免纳个人所得税：一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际

4、组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；二、国债和国家发行的金融债券利息；三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；四、福利费、抚恤金、救济金；五、保险赔款保险AB面—避债《合同法》第七十三条：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。代位权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使代位权的必要费用，由债务人负担。《合同法解释》第十二条：合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债

5、权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。总结：人寿保险不属于债务的追偿范围，账户资金不受债务纠纷困扰。但在负债之后投保将被视为恶意转移资产美国安然公司：2002年破产，安然集团董事长肯尼思·莱在2000年2月购买了年缴370万美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人无法以此为由起诉肯尼思·莱进行追偿。肯尼思·莱至今每年从保险公司领取97万美元的养老金，生活潇洒，美国总

6、统年薪也只不过43万美元！究其原因、因为安然公司董事长在保险公司投保了很多的人寿保险，而人寿保险是免于债务追偿的。安然公司前董事长兼CEO肯尼思-莱值得借鉴的理财方式保险AB面—免遗产税《遗产税暂行条例》：在遗产税缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不得办理转移登记。《保险法》第二十四条：任何单位或者个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。《遗产税草案》第五条：不计入应征遗产税总额的有：(四)被继承人投保人寿保险所取得的保险金。案例分析王先生，

7、35岁。资产1000万，不幸早逝，按遗产税草案计算应纳税多少钱？1000万X50%（税率）—175万(速算扣除数)=325万继承人能得到多少钱？1000万—325万=675万15遗产税的巨大威力100万遗产遗产税=100X20%—5=15(万元)1000万遗产遗产税=1000X40%—75=325(万元)2000万遗产遗产税=2000X50%—175=825(万元)财富增加10倍，遗产税增加22倍!!!财富增加20倍，遗产税增加55倍!!!如果200万投保保险按幸福人生A款10年期计算：年投资20万，

8、投资时间10年，中途意外保险公司赔付至多1000万。需纳税（1000万原有资产—200万）X40%—75万=245万继承人领取金额：1000万-200（保险费）-245万（遗产税）+1000万（保险赔付）=2555万值得借鉴的理财方式台湾首富蔡万霖节税有道近800亿遗产税减至几亿台湾霖园集团总裁蔡万霖台湾首富蔡万霖过世后遗留下庞大财产，按照台湾法律他的子女需要缴交782亿元新台币的遗产税。由于以寿险、信托业务起家的蔡万霖对于避税之道很有心得。曾经一次购买