业务运营序列专业资格管理培训课件(运营管理—杨益琳

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1、业务运营序列专业资格考试资料培训二○一一年四月五个章节的内容第三章核算要素管理第四章事权划分第五章会计档案管理第七章存款类业务第八章贷款与融资类业务第三章核算要素管理第一节会计凭证第二节会计账簿第三节密押及重要机具第四节会计核算专用印章第五节权限卡第六节核算要素管理系统资格要求教材内容初级中级高级各类要素的基本概念掌握无无各类要素的分类和基本规定了解掌握了解空白重要凭证、密押、重要机具、会计核算专用印章、权限卡的的使用范围与管理职责掌握掌握掌握核算要素管理系统的使用掌握熟悉掌握核算要素管理系统的管理要求了解熟悉掌握第一节会计凭证一、会计凭证种类

2、二、基本规定三、空白重要凭证四、一般凭证分类标准种类内容业务发生时间原始凭证原始凭证通常为业务发生时，客户所提交的凭证记账凭证记账凭证应根据原始凭证填制，对于具备记账基本要素的原始凭证，如：存单、支票、进账单等既是原始凭证，又可为记账凭证形式单式凭证单式凭证是指一项经济业务发生后，按照应借、贷账户，分别在两张或两张以上的凭证中填制的凭证。如：转账借方凭证、转账贷方凭证等复式凭证复式凭证是指一项经济业务发生后，在一张凭证上填列所有的有对转关系的应借、应贷账户。如外汇会计凭证等用户对象个人用户凭证个人用户凭证指银行对个人用户办理存取款业务时所使用的

3、有关凭证，如存单、存折等单位用户凭证单位用户凭证指银行对单位用户办理有关业务时所使用的凭证，如支票、汇票、信电汇凭证等使用范围基本凭证基本凭证是根据合法的原始单证或业务事实编制，凭以记账的凭证，如现金收入凭证、现金付出凭证、转账借方凭证、转账贷方凭证等特定凭证特定凭证是根据业务的特殊需要而制定的各种专用凭证，用以代替记账凭证，如：委托收款凭证、外汇结汇凭证、牡丹卡存取款单等使用对象自用凭证自用凭证指我行各专业在办理业务中使用的，我行负责设计、印制的各类空白重要凭证或一般凭证，包括各种账表、凭证、资料等出售凭证对外出售的凭证指我行各专业在办理业务

4、中，向客户出售的各类空白重要凭证或一般凭证，如：进账单、业务委托书、现金存款凭证等管理方式空白重要凭证空白重要凭证是无面额，经银行或单位填写金额并签章后即具有支付款项功能的空白凭证，如：存单、存折、支票、汇票等一般凭证一般凭证是银行作为记账凭据填用，但不具备支付效力的凭证，如：进账单、储蓄存款利息清单、储蓄存取款凭证、表外科目凭证等二、基本规定（一）会计凭证应具备的基本要素（二）记账凭证（三）填写凭证的要求三、空白重要凭证（一）空白重要凭证种类（二）基本规定四、一般凭证主要品种：各类申请书特殊业务凭证议付凭证内部记账凭证特种转账凭证等第二节会计

5、账簿一、种类二、管理规范一、会计账簿种类（一）基本账簿（二）辅助账簿1、电子登记簿2、手工登记簿二、管理规范（一）基本规定（二）电子登记簿（三）保管要求第三节密押及重要机具一、密押分类二、密押基本规定三、支付密码管理四、重要机具管理一、密押分类分类标准种类内容使用范围普通密押全功能银行系统密押在办理银行汇票业务过程中，使用索押交易，由计算机系统按照规定计算方法，对票据有关要素进行加密运算得出的一组数据。应急密押因计算机系统或因计算机系统出现故障及需办理加急等特殊业务时，利用脱离计算机的方式，手工对业务数据加编密押的手段。应急密押由密押发行器、密

6、押器和IC卡构成。代理密押网上支付结算代理业务密押与我行签订《支付结算代理业务协议》的其他银行，在我行网上支付结算代理业务系统开户，办理代签银行汇票时系统自动进行加编、补编密押。支付结算代理业务密押与我行签定《支付结算代理业务协议》的其他银行在处理业务进行编制密押时，使用我行专门提供的代理业务密押器进行加押。二、密押基本规定（一）全功能银行系统密押（二）应急密押（三）网上支付结算代理密押（四）支付结算代理密押三、支付密码管理（一）支付密码定义1.支付密码是根据票据号码、金额、账号、日期等信息计算出的一组16位密码，填写在票据上与印鉴结合作为付款

7、依据。2.支付密码由密码器模式和密码单模式组成。三、支付密码管理（二）基本规定1.申请使用2.变更调整3.停用作废4.凭证资料管理规范四、重要机具管理（一）重要机具概述包括各类密押器、密押器IC卡、发行器、支付密码器加载机、支付密码器IC卡、支付密码单加载机、支付密码单IC卡、支付密码器等。四、重要机具管理（二）密押器及IC卡1、使用功能2、基本规定（四）支付密码器管理1.支付密码器的购置厂家应为经国家密码管理委员会办公室鉴定通过的厂家2.严禁支付密码系统联机操作柜员兼管支付密码单和支付密码器3.支付密码器管理应执行事权划分管理办法有关规定4.

8、作废的支付密码器的销毁第五节会计核算专用印章一、分类二、刻制三、基本规定四、管理检查五、使用范围及配备规定一、印章分类（一）总行统一设计（二）人民银行