《财务内控签审流程》PPT课件

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1、1财务内控签审流程指导表编制：XX集团财务部（2011年修订）一、原材料五金采购业务签审流程3㈠、原辅材料五金采购程序供应部价格委员会总经理财务供应部月底提出下月采购预案原辅材料采购预案部长/副部长签字研究并形成意见1、原辅材料定价申报流程终审分管副总执行原辅材料采购预案原辅材料采购预案原辅材料采购预案原辅材料采购预案原件结算留存4供应部价格委员会总经理财务㈠、原辅材料五金采购流程2、五金招标签审流程采购人员根据报价情况招标表部长/副部长签审总经理终审注：五金采购招标具体流程由各公司总经理授权制定相应分权手册分管副总签审研究并形成意见执行科长签审结算留存

2、招标表招标表招标表招标表原件5生产部门供应部分管副总财务部㈠、原材料五金采购流程3、五金采购合同签审流程采购合同(3份)采购人员根据终审后招标表和年初审定的格式合同填制部长/副部长签审盖合同专用章结算留存采购合同采购合同签字采购合同执行原件采购合同验质依据6供应部分管副总财务部㈠、原材料五金采购流程4、原材料采购合同签审流程采购合同(3份)根据年初总体采购计划填制部长/副部长签审盖合同专用章结算留存采购合同采购合同签字采购合同执行原件7供应部分管副总财务部㈠、原辅材料五金采购流程5、原辅材料月度确认书签审流程采购确认书(3份)采购人员根据终审后的月度采购

3、预案和采购合同填制部长/副部长签审盖合同专用章供应结算留存注：1、根据具体情况由各公司总经理授权制定相应分权手册；采购确认(1份)签字采购确认书(3份)采购确认书(3份)执行原件8供应部财务部总经理㈡、原材料五金结算流程1、原辅材料结算签审流程部长、副部长签审财务部长签审注：*异常情况指涉及到有争议及扣款的情况汇签单汇签单财务结算、记账汇签单终审财务结算签审发运单过磅单运输发票入库单发票23合同验质单汇签单运输发票发票财务结算填制异常情况*正常情况分管副总签审9物资需求部门财务部供应部㈡、原辅助材料五金结算流程2、五金计划验质、入库结算签审流程计划员填制

4、设备科长审核设备经理审核计划单31⑴、计划单申报流程五金保管存执23计划单采购分管领导签审计划员传递计划单110生产单位财务部供应部承运人㈡、原材料五金结算流程2、五金计划验质、入库结算签审流程验质员按合同及质量要求验质计划单2⑵、验质入库流程4采购质量考核合同/协议货1入库单16合同/协议计划单入库单32财务结算会计结算入库单1财核核算入库单5入库单入库单2材料保管留存采购员退货货不合格合格11供应部财务部总经理发运单过磅单入库单发票逐级签审单财务部长签审23部长签审结算科长签审经办人签字结算员按合同计划单审核各项指标和数量后结算并填制逐级签审单㈡、原

5、材料五金结算流程2、五金计划验质量、入库结算签审流程⑶、五金结算签审流程计划单2签字逐级审单逐级签审单核算、记账逐级审单终审逐级审单分管副总签审注：具体流程由各公司在总经理授权下制定相应分权手册12供应部　　　财务部总经理资金计划安排表部长/总监签审分管副总签审结算科长签审供应部长签审结算员按账面应付款余额填制㈢、原材料五金付款流程1、资金计划安排签审流程资金计划安排表资金计划安排表资金计划安排表终审资金计划安排表执行注明：应付账款按账期付款。13财务部供应部总经理结算科长签审分管副总签审签字部长签审结算员按照终审资金安排表填写㈢、原材料五金付款流程2、

6、付款签审流程付款申请单和附件13经办人签字付款申请单和附件13付款申请单和附件13部长/总监签审出纳室转付款财务核算、财务结算、记账付款申请单和附件13终审付款申请单和附件1314经办人仓库财务部厂商门卫经办人员开维修单出门证送外维修单13分厂经理签字发货办理出门证出门证物送外维修单1核对放行送外维修单13送外维修单12出门出门证㈣、送外维修及修后返回流程1、出厂流程说明：付款结算参照采购付款结算流程执行送外维修单315供应部仓库经办人将修复后的设备运回物组织有关人员验收鉴定、仓管员在送外维修单上签字物送外维修单1送外维修单1送外维修单1报销请款说明：1

7、、付款结算参照采购五金付款结算流程执行；2、入库程序同五金入库程序一样。2、返厂流程㈣、送外维修及修后返回流程1入库单16保管根据验收合格入库，开具入库单入库单216二、产品销售费用、结算签审流程17供销部门价格委员会总经理财务部终审部长签审片区经理或办公室申请㈠、产品销售合同签审流程1、一般合同签审流程⑴、产品定价申请签审流程产品定价申请表执行产品定价申请表产品定价申请表产品定价申请表分管副总签审集体决策产品定价申请表原件销售结算留存分管副总/部长签审片区经理或办公室申请审核㈠、产品销售合同签审流程1、一般合同签审流程⑵、产品销售合同签审流程执行合同合

8、同合同合同结算留存原件18销售部法律顾问财务部19销售部总经理财务部㈠、产品销售