《存货内控流程》PPT课件

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1、存货内控流程浙江济民制药股份有限公司存货内控流程——说明目标：加强公司存货管理，规范存货的验收入库、耗用、销售与核算等范围：本程序适用于济民股份的存货管理本程序与公司财务管理制度相衔接本程序与公司采购管理程序相衔接本程序与公司销售管理程序相衔接2存货内控流程——相关部门人员职责职位职责主管副总审阅盘点报告并分析原因，落实责任决定存货账调整财务部会同仓库主管制订书面盘点流程指令参与盘点并复盘抽盘依据管理层意见调整存货账仓库主管复核仓库台账制作月收货、出货报告复核并确认盘点报告仓库管理人员及时更新仓库台账、卡片验收货物入库、准备货物出库妥善保管货物保管更新领料单，在生产计划变更时及

2、时更新领料单参与盘点生产车间统计本车间的领料单、退料/换料单的审查，存档保管物料变更时待转移物资清单的开列、保管本车间物料账目的管理、更新每月汇总本车间的领料情况报财务部生产车间领料员负责本车间的领料工作负责本车间的物料保管工作协助统计的工作生产部下达/修改BOM单下达调拨指令3存放暂存区，仓管人员督促采购部解决（2工作小时作出解释）单证是否齐全入库单及汇总信息是采购申请/采购计划货物运到审查单据办理入库手续更新库存台账填写库存卡片更新财务库存账，根据合同进行付款入库单及汇总信息仓库财务部采购部入库单及汇总信息将货物放入待检区否质检部质量是否合格进入采购流程退货程序是否2工作日

3、未解决的2工作日已解决的存货内控流程——原材料入库的控制（1）供应商送货单登记货物存放信息入库单签字确认后，一联留档，一联交还给采购部4存货内控流程——原材料入库的控制（2）关键控制点：原材料只能根据有效的订单才能验收及入库，数量少于订单数，则与供应商送货单上的数量为准，并据此要求对方开票原材料收到后应先由采购员集齐原始单据才送到财务部入账质量不合格的原材料要及时的退回供应商或上报管理人员应每月/星期查阅入库账单以保证账本的准确性注释：.未检先用的,由生产部经理批准,仓库管理员审核发料,并办理出入库手续,待检后作相应处理仓库主管收到原材料到达通知，仓库管理员应根据购货订单接受原

4、材料如收到的货与订单不符，仓库管理员应上报仓库主管，仓库主管应根据实际的情况来决定是否拒收。仓库管理员根据仓库主管的指示来接受原材料收到原材料时应通知检验人员来鉴定原材料是否合格，如属于购买原材料，不合格时由检验人员发出不合格单据，并立即退回原材料当检验人员发出合格单据后，仓库管理员应该把原材料放在适当的仓库及位置内仓库管理员应该记录实际收到原材料的信息，如：数量、质量及对原材料的描述仓库每月制作收货报告并及时上报财务部、采购部备查管理目标：原材料入库时要保证达到质量标准入库的原材料应及时且准确无误入账5生产技术部仓库财务部存货内控流程——物料出库流程（包括材料、备件）（1）生

5、产车间领料单去仓库领料审查单据是否合规原辅料及包装材料是否，退回领料单仓库人员查看库存台账确定发货的库位、库存量库存能否满足根据领料单，退料/换料单发货并与领用人核实数量退料/换料单备货，一般按照先进先出原则出货仓管员先将库存已有货物发给使用部门，并将缺料情况在领料单，退料/换料单上注明否是填写缺料表报采购部补货仓库人员更新库存卡片签收后的领料单、退料/换料单审核领料单、退料/换料单是否合规及汇总信息，不合规的发回重新修改月末汇总领料情况报财务部更新仓库库存台账更新财务库存账进入紧急采购程序业务部根据月销售订单，预测月生产品种、数量每月23、24号完成查询成品、待检原辅料库存，

6、据此制定月生产计划至日、品种、数量每月25日完成制定周计划，查询库存情况每周四完成采购部填写缺料表报采购部补货外包装材料否6存货内控流程——物料出库流程（包括材料、配件）（2）关键控制点：仓库只能在收到经批准的领用单据时才能发出物料领用单据须经适当的审核现有库存无法满足领用需求的，先发出现有库存，而后启动紧急采购所有发出物料的入账要及时和准确注释：车间统计根据生产部下达的BOM单开具领料单或退料/换料单仓管员审查领用单据无误后，查看库存台账确定发货的库位、库存量；库存满足需求的，发货；库存无法满足需求，先发出现有库存，记录缺料情况，填写缺料表报采购部紧急采购补货发货时，仓管员与

7、领用人核对领用数量，确保发出物料准确无误签收后的领料单、退料/换料单送交相关部门入账车间统计月末汇总领料情况报财务部管理目标：只有根据公司核准的单据才能出货出库的物料及时、准确入账7仓库财务部存货内控流程——生产计划变更导致的物料变更流程（包括材料、备件）（1）生产车间领料员生产部通过系统，变更生产计划，重新生成BOM单，修改月计划审查是否已领料生产车间采购部审核红字领料单并交相关部门（车间、财务部）更新账务更新账务开出待转移物料清单总经理审批去仓库领料开出新的发料单领料单领料单更新账务月末