《存货核算业务流程》PPT课件

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1、金蝶K/3WISEV12.1存货核算功能培训版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐/报表分析标准版V12.1新增功能目录存货定义定义依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。　　依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最终目的是为了出售。具体来讲存货包括各类材料、在产品、半成品、

2、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等。K3存货核算的假设前提正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算的特点，具有一些假设前提：核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；数量金额核算：启用存货核算就是要对于企业的主要

3、经营产品进行数量、金额的核算，与实务一致，数量要求在可以计量的范围内存在，金额要求在本位币的要求下可以计量，在一定的精度要求下，数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提；核算对象：物流的核算对象为企业主要经营产品，在工业企业可以体现为物料，商业企业可以体现为商品，K/3系统以核算项目来存在，其他信息作为辅助资源补充业务日常处理的要求设置。红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算基础资料系统参数用户管理期初余额调整成本调整单委外工序接收核算调价单据录入调价单据维护无单价单据汇总更新单价存货跌价

4、维护存货跌价准备计提表凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统异常余额汇报表不确定单价单据维护无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表存货核算应用流程图提供物流、财务余额对账功能杜绝无单价业务提供单价确认平台引入跌价准备模型库存反馈市价多种存货成本类报表形成决策依据委外工序接收暂估其他入库核算K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐报表分析标准版V12.1新增功能目录系统参数暂估类参数关账类单价来源类其他基础数据设置多种类型仓库物

5、料物料属性计价方法科目设置K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐/报表分析标准版V12.1新增功能目录入库核算流程-存货采购成本的构成会计准则规定：存货的采购成本的构成，即存货的采购成本一般包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用：购买价款，是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款，但不包括按规定可以抵扣的增值税额。相关税费，是指企业进口存货缴纳的关税，企业购买、自制或委托加工存货发生的消费税、资源税和不能从销项税额中抵扣的增值税

6、进项税额等。其他可直接归属于存货采购的费用，即采购成本中除上述各项以外的可直接归属于存货采购的费用，如在存货采购过程中发生的仓储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。这些费用能够分清负担对象的，应当直接计入所负担对象的采购成本，如果不能够归属于某负担对象的，应该选择合理的分配方法，分配计入有关存货的采购成本。所采取的分配方法包括按照所购存货的重量和采购价格的比率进行分配。入库核算流程-外购暂估相关参数与暂估相关的参数：1．生成暂估凭证冲回方式：YES/NO，只有YES才有暂估逻辑。2．暂估凭证冲回方式月初一次冲回/单到冲回3

7、．暂估差额生成方式：差额调整/单到冲回4．冲回单据编号后缀入库核算流程-与整单折扣相关参数核算和分配依据该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单折前金额”、“整单折后金额”，默认值为“整单折后金额”。该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票（专用）。该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票（专用）。以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与钩稽或核算由系统参数值进行确认。入库核算流程-外购暂估流程

8、外购入库核算-暂估流程说明1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。2．生成外购暂估入库凭证3．生成暂估冲