_中日友好医院2016年固定资产清查工作方案

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1、中日友好医院2011年固定资产清查工作方案根据财政部、卫生部相关文件，2012年1月1日医院实行新《医院财务制度》、《医院会计制度》。为确保新旧制度的顺利过渡和新制度的有效实施，按照《财政部关于“新旧医院会计制度有关衔接问题的处理规定”的通知》（财会[2011]5号）的要求，必须对我院固定资产进行全面清查。为了保证固定资产清查工作（以下简称“清查工作”）的顺利开展，特制定如下工作方案。一、组织机构及职责切实加强领导，保证清查工作高效有序进行，成立中日友好医院固定资产清查工作领导小组（以下简称“领导小组”），统一领导清查工作；领导小组下设办公室，具体负责组织开展清查工作；成立资产清查

2、工作监督小组（以下简称“监督小组”），负责资产清查工作的执行监督。（一）组织机构领导小组及办公室组成组长：姚树坤　高海鹏副组长：姜平遆建国姜凯小组成员：任在方　张知新张建敏关志峰　赵晓光　李天庆各固定资产使用处、科室负责人办公室主任：黄龙梅高敏办公室成员：袁　健徐淑敏赵梅华焉丹董雅群　徐明　刘纳维牛艳牛丽群　张建军　毕春梅　孟张颖李刚邵霞　田桂芳刘芸各固定资产使用处、科室固定资产管理员监督小组组长：张涛峰　王　晓监督小组成员：臧芝红张斌亢雪岩6（二）工作职责1、领导小组是资产清查工作的领导机构。其主要职责：一是确定清查工作实施方案；二是组织、指导、监督和检查清查工作；三是对清查中发

3、现的重大问题进行研究并提出处理意见。2、领导小组办公室，负责清查工作的具体组织和实施。其主要职责：一是负责拟定医院清查工作实施方案和盘点操作指南；二是组织召开清查动员大会及相关业务培训；三是协调相关职能部门清查工作，反映清查中发现的问题，重大问题向领导小组汇报；四是对各职能部门清查出的资产盘盈、盘亏、损失等情况，依据资产清查政策和财务会计制度规定，进行汇总审核后上报；五是编制中日友好医院资产清查报表。3、监督小组是清查工作的监督机构。其主要职责：负责监督清查工作的开展、实施情况和处理清查中存在问题的规范性。二、工作目标（一）全面摸清家底对我院基本情况、固定资产情况等进行全面清理和清

4、查，真实、完整地反映我院的资产状况，为新旧会计制度衔接做好准备工作，为加强我院固定资产管理奠定基础。（二）建立监管系统通过清查，完善我院固定资产管理信息数据库相关信息，建立我院固定资产动态监管系统，实施动态管理，为加强固定资产管理提供信息支撑。（三）实现两个结合建全固定资产管理与预算管理，固定资产实物管理与资金管理相结合的运行机制，为我院编制2012年及以后年度固定资产预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。（四）完善管理制度对清查过程中发现的问题，将在全面总结、认真分析的基础上，提出相应整改措施和实施计划，建立健全固定资产管理制度。6三、清查基准日       根据新制

5、度实施的需要，此次清查工作的清查基准日（清查截至日期）为2011年6月30日，清查修正日期（数据调整日期）为2011年12月31日。  四、工作原则和方法（一）工作原则清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，由医院组织，相关处、科室及包括院务部、规划财务处、信息中心、医工处、后勤保障处、基建处、工会等资产归口管理部门、各固定资产使用处科室，按照职责与分工实施清查工作，并由领导小组办公室对清查结果进行统一汇总。（二）工作方法1、各相关处、科室，对其使用范围内的固定资产进行自查。2、由各固定资产管理职能部门组成联合核查小组，对各处、科室的各类固定资产进行

6、核查。3、聘请中介机构参与核查和经济鉴证工作。4、经过清查后的固定资产，要按照相关制度要求建立健全三账一卡制度和相关管理制度。五、工作内容此次清查工作内容主要包括：医院固定资产的基本情况、房屋建筑物、医疗设备及其它设备的清查和制度完善。（一）固定资产清查 固定资产清查是指对固定资产进行全面的清理、核对和查实。对清查出的固定资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照固定资产清查管理要求进行分类，根据相关规定予以处理。（二）完善制度  完善制度是指针对清查中发现的问题，进行全面总结、认真分析，针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，提出相应整改措施和实施计划，建立健全固定资产

7、管理制度。6（三）其他对于资产清查中发现的、已经使用但尚未办理竣工决算手续的基建项目，应按照基本建设财务管理规定及时办理竣工决算手续。六、工作依据1、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》　　2、《中央级事业单位国有资产管理暂行办法》　　3、行政事业单位资产清查有关制度、规定4、《医院财务制度》（财社【2010】306号）5、《医院会计制度》（财会【2010】27号）6、《中国注册会计师审计准则》七、工作步骤及时间安排(一)准备阶段（2011年5月底-2011年6