兴业证券股份有限公司创新活动内部控制模式实践

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1、编者按：为进一步推动辖区主板上市公司内控规范工作，增进上市公司内控规范工作经验交流和学习，特向辖区内控规范工作实施较好的公司征稿，收集并刊发一些好的经验总结文章，以供大家参考借鉴。兴业证券股份有限公司创新活动内部控制模式实践随着中国资本市场的发展，转型和创新已经成为证券行业的主旋律，创新是证券公司保持可持续发展的必然方式，是证券公司突破同质化、单一化竞争的红海限制，进入差异化、层次化的蓝海市场最直接、最有效的途径。由于证券公司自身的局限性，对于创新的认识是主观的、局部的，因而对于创新过程中的风险识别、评估和控制也很容易滞后。如果风险控制没有及时落实到位，后续可能引发的声誉风险和经济损失

2、将对创新活动的持续开展造成负面的影响。就像我们望着彼岸的风景，试图踩着石头过河时，河水的深度是否可以让我们鼓足勇气前行？河底有没有石子，河底的石子仅仅会划破脚底延迟我们的行动，还是有可能把我们绊倒以至无法爬起？在目前放松管制、鼓励创新和强化自律的监管环境下，兴业证券进入了加速创新发展的阶段，内控部门也应势而变，转变内控管理理念，探索有效的内控管理方式，对内进行管理模式创新，对外进行服务模式创新，为公司各类创新的稳步推进提供助力。一、以合作伙伴的身份参与创新设计，从源头识别与防范风险证券行业几乎所有活动都有一定程度的风险，寻求绝对保障并不现实，业务目标必须与适当的风险度相互平衡，建立业务

3、线人员与内控人员之间的相互信赖和尊重非常重要。在创新活动过程中，兴业证券的内控人员把自己明确定位为“业务保护合作伙伴”。（一）理念转变——内部控制逐步从以落实监管规则为主向兼顾前瞻性研究转变内控部门通过学习国外创新活动中的内控管理优秀经验，对各项新业务、新产品进行前瞻性的学习和研究，深入理解创新活动的业务模式、交易机制、关键环节和风险点，研究促进创新活动发展的内控管理方式，提高对风险的认知水平，为后续内控管理奠定扎实基础。（二）模式转变——积极参与创新方案的讨论和设计，从源头识别、控制和化解风险2012年以来，兴业证券在持续设计和推广各项创新活动过程中，内控部门主动提前介入、深入参与、

4、密切配合业务创新的整个过程，参与新业务或新产品方案的设计和论证，将公司内部控制的目标与措施充分渗透到创新业务模式和制度流程中，在源头识别与化解风险，制定防范风险的措施。对内控部门而言，以合作伙伴的身份参与创新，一方面有利于与业务部门员工充分沟通，建立良好的合作关系；另一方面通过全程参与，进一步理解业务规则，充分发挥内部控制在创新过程中的作用，确保创新活动稳健推出。（三）方式转变——通过风险评估和审查，坚守内部控制底线在创新活动正式向监管部门或自律组织申报或申评环节，内控部门对创新活动的材料进行严格审查，并在此基础上，从内部控制与风险管理的角度对创新活动进行风险评估，适时出具风险评估报告

5、、合规意见书或法律意见书，对创新活动的风险进行有效分析，确保内部控制的范围能够充分覆盖创新活动各个环节。二、以内控矩阵建设为手段，过程监督与评价创新实践在创新活动开展过程中，通过内控矩阵的方式对相关风险的识别与评估、控制措施的固化与穿测、运行有效性评估等环节进行过程监督与评价，确保创新活动规范开展的同时，及时发现可能存在的风险隐患并予以化解，使其切实符合内部控制规范的各项要求。（一）创新活动正式推出前，建立创新活动内部控制矩阵兴业证券从公司实际出发，以风险为导向，以制度为基础，以流程为主线，建立了内部控制矩阵体系，并落实到日常合规内控工作中。针对创新活动，及时建立内控矩阵，理顺业务流程

6、，认清合规风险，明晰内控职责，最终推动创新活动顺利开展。根据国外先进理念和方法，公司组织建立了创新活动内控矩阵评价的基本框架、评判标准及工作流程。在创新方案设计完毕，正式审评或开展前，内控部门认真研究创新活动方案和有关法律法规，采用访谈、专题讨论等方法，再次协助业务部门全面识别和评估创新可能面临的风险，并按照对财务、声誉等的影响程度对风险进行排序，寻找关键控制点，设计相应的控制措施。2012年，兴业证券针对债券质押式报价回购等各项创新活动开展情况，及时组织对创新活动风险进行充分的识别、评估，并梳理建立起内控矩阵，从流程出发，充分识别各项创新活动在开展过程中可能面临的固有风险点。利用风险

7、评估模型，从风险发生的可能性以及风险影响程度两个纬度出发，对识别出的固有风险点进行评级。同时，结合业务相关管理办法，完成有关固有风险点控制目的、控制活动、控制频率、控制类型等事项的填写，明确控制活动的责任部门及岗位，保证风险识别及时有效、风险控制措施到位。公司创新活动的内部控制管理水平也得到提升，形成了职责清晰、分工明确、运行稳定的内部控制梳理与评价工作机制。（二）创新活动开展过程中，通过实时风险监测，确保内控矩阵监测指标的有效性内控部门将创新